|
|
+9,8 |
||||
|
4 |
Фонд оплаты труда, всего: |
руб. |
305228 |
332698,5 |
+9,0 |
|
|
в т.ч. - рабочих |
руб. |
214128 |
232888,9 |
+8,76 |
|
|
- служащих |
руб. |
91100 |
99809,6 |
+9,56 |
|
5 |
Среднемесячная заработная плата на 1-го рабочего |
руб. |
892,2 |
970,4 |
+8,76 |
|
|
- на одного работающего |
руб. |
978,3 |
1066,3 |
+9,0 |
|
6 |
Затраты зар. платы на 1 рубль производства услуг |
коп. |
30,2 |
30,0 |
-0,7 |
4.3. Расчет плана по себестоимости, прибыли и рентабельности
Разработка данного раздела строится на основе ожидаемого уровня производства и проектных мероприятий. Расчет плановой величины себестоимости услуг проводится по методике, учитывающей влияние технико-экономических факторов. Она содержит следующую последовательность расчета:
1. Определение затрат на один рубль услуг ( З отч.) в отчетном году по формуле:
З отч. = С отч. / О отч. (4.3.1.)
где С отч. – полная себестоимость услуг в отчетном году, руб..
О отч. – объем производства услуг в отчетном году, руб.
З отч. = 914000 / 1009695 = 0,905 (руб.)
2. Определение исходной величины себестоимости (С исх.) по формуле:
С исх. = З отч. * О пл. (4.3.2.)
где О пл. – плановый объем производства услуг, руб.
С исх. = 0,905 * 1108645,1 = 1003323,8 (руб.)
3. Определение плановой себестоимости услуг (С пл):
С пл. = С исх. – Э общ. (4.3.3.)
где Э общ. – общая величина экономии от снижения себестоимости за счет всех технико-экономических факторов проектируемых мероприятий (расчет в п. 3.6. Э общ = 50702,2 руб.).
С пл. = 1003323,8 - 50702,2 = 952621,6 (руб.)
4. Определение плановых затрат на один рубль услуг:
З пл. = С пл. / О пл. (4.3.4.)
З пл. = 952621,6 / 1108645,1 = 0,859 (руб.)
5. Расчет снижения затрат в плановом году:
З = (З отч. – З пл.) / З отч. * 100 (4.3.5.)
З = (0,905 – 0,859) / 0,905 * 100 = 5,08 (%)
Таким образом, затраты себестоимости на рубль объема снизились в результате проведения предложенных мероприятий на 5,08%.
Определим сумму прибыли, ожидаемой на предприятии в плановом году:
П пл. = О пл – С пл (4.3.6.)
П пл = 1108645,1 – 952621,6 = 156023,5 (руб)
Определим плановую рентабельность услуг:
Р пл = П пл / С пл * 100
Р пл = 156023,5 / 952621,6 * 100 = 16,4%
4.4. Сравнительная таблица основных технико-экономических показателей деятельности МУПБО «Бодрость»
Таблица 4.4.1.
Основные технико-экономические показатели работы МУПБО «Бодрость»
№
Наименование показателя
Ед. изм
Величина показателя
Изменение
(+, -, %)
по действующему п/п
по проекту
1
Объем реализации услуг
- в денежном выражении
руб.
1009695
1108645,1
+9,8
2
Численность персонала, всего
чел.
26
26
-
- в том числе рабочих
чел.
20
20
-
3
Фонд оплаты труда:
- всего персонала
руб.
38834,4
42640,2
+9,8
- рабочих
руб.
50484,8
55432,3
+9,8
4
Выработка:
- одного работающего
руб.
305228
332698,5
+9,0
- одного рабочего
руб.
214128
232888,9
+8,76
5
Среднегодовая заработная плата
- на одного работающего
руб.
11739,5
12795,6
+9,0
- на одного рабочего
руб.
10706,4
11644,8
+8,76
6
Полная себестоимость
руб.
914000
952621,6
+4,23
7
Затраты на рубль услуг
коп.
90,5
85,9
-5,08
8
Прибыль – всего
руб.
95695
156023,5
+63,04
9
Уровень рентабельности
%
10,5
16,4
+5,9
Заключение.
Целью дипломного проектирования являлось проектирование производственной инфраструктуры на примере МУПБО «Бодрость». Для достижения поставленной цели были выполнены следующие задачи. Изучены теоретические материалы по заданной теме, что позволило представить производственную инфраструктуру предприятия в виде схемы.
Проведенный анализ деятельности предприятия по оказанию бытовых услуг населению Центрального района г.Тольятти позволяет сделать следующие выводы.
1) Предприятие МУПБО «Бодрость» оказывает населению прачечные, банные и парикмахерские услуги.
а) в Центральном районе г.Тольятти действует ряд предприятий по оказанию прачечных услуг. Однако радиус их действия велик и они практически не вступают в серьезную конкуренцию, поэтому предприятие «Бодрость» имеет в этой области устойчивые позиции.
б) низкие показатели объема реализации услуг бани связаны со снижением платежеспособности населения, а также с ухудшением технического состояния бани.
в) при оказании парикмахерских услуг предприятие испытывает значительную конкуренцию со стороны других предприятий и частных лиц.
2) Предприятие подвержено сезонным колебаниям спроса. коэффициенты сезонности колеблются от 0,45 до 1,7.
В периоды сезонных колебаний спроса наблюдается неравномерная загрузка производственных мощностей и трудовых ресурсов, снижается качество предоставления услуг.
3) При анализе использования трудовых ресурсов можно сделать вывод о том, что за последний год наблюдается снижение производительности труда.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.