Главная: Рефераты

Рефераты. Проектирование производственной инфраструктуры МУПБО "Бодрость"

4.1. Годовая программа производства бытовых услуг

План производства и реализации услуг является важнейшим и определяющим разделом годового плана. Он служит базой для определения потребности в материальных, трудовых, финансовых ресурсов. На основе этого раздела рассчитывают показатели по труду и заработной плате, материально-технического снабжения, себестоимости услуг и продукции, прибыли и рентабельности производства.

Расчет плана производства и реализации услуг (работ, продукции) основывается на отчетных данных предприятия за отчетный период и по росту объема производства в результате внедрения мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия, разработанных в проектной части дипломного проекта (см. таблицу 3.6.1.).

О пл. = (О баз. * Пт) / 100 + О баз.                                 (4.1.1.)

где О пл., О баз. – соответственно объем производства и реализации услуг в плановом и базовом году, штук или рублей,

Пт – суммарный рост производительности труда в результате внедрения запроектированных мероприятий, %.

О пл. = (1009695 * 9,8) / 100 + 1009695 = 1108645,1 (руб.)


Теперь сформируем производственную программу по кварталам и месяцам планового периода с учетом коэффициента сезонности. Так как мероприятия по сглаживанию сезонных колебаний отсутствуют, то величина плановых коэффициентов принимается сезонности на уровне отчетных (см. Таблицу            2.3.2.). Производственная программа предприятия за квартал составит:

О i кв = О пл / 12 * 3 * К сез. i кв                                   (4.1.2.)

где К сез. i кв – плановый коэффициент сезонности за i-й квартал;

О пл – объем реализации услуг на плановй год, руб.

Среднемесячный объем производства и реализации услуг составят:

О = О пл / 12

О = 1108645,1 / 12 = 92387,1 (руб.)

Расчет производственной программы по периодам года отразим в таблице 4.1.1.


Таблица 4.1.1.

Ожидаемый уровень производства услуг в 1999 году МУПБО «Бодрость» по кварталам

Месяцы года

Плановый коэффициент сезонности

План производства по периодам года

в стоимостном выражении

в % к годовому объему производства услуг

Январь

1,33

122874,8

11,08

Февраль

1,39

128418,1

11,58

Март

1,15

106245,2

9,58

Итого I квартал

3,78

357538,1

32,25

Апрель

1,02

94234,8

8,5

Май

0,6

55432,2

5,0

Июнь

0,45

41574,2

3,75

Итого за II квартал

2,07

191241,2

17,25

Июль

0,48

44345,8

4,0

Август

0,59

54508,4

4,92

Сентябрь

0,67

61899,3

5,58

Итого за Ш квартал

1,74

160753,5

14,5

Октябрь

1,16

107169,0

9,67

Ноябрь

1,45

134885,2

12,17

Декабрь

1,70

157058,1

14,17

Итого за IV квартал

4,32

399112,3

36,01

ВСЕГО за год

12

1108645,1

100



4.2. Расчет плана по труду и заработной плате


В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

-         численность рабочих;

-         численность работающих;

-         фонд заработной платы рабочих и работающих;

-         средняя заработная плата одного рабочего и одного работающего;

-         выработка одного рабочего и одного работающего.

При расчете плана по труду и заработной плате учитываются мероприятия в плане повышения эффективности деятельности предприятия, влияющие на показатели плана.

Расчет плана по труду и заработной плате начинают с расчета  численности персонала предприятия, то так как предлагаемые к внедрению мероприятия связаны лишь с ростом производительности труда, то численность работающих на планируемый 1999 год равна численности отчетного периода, она составит:

1)      рабочих – 20 человек;

2)      служащих – 3 человека;

3)      младший обслуживающий персонал – 3 человека.


Плановый фонд заработной платы для всего предприятия рассчитывается по формуле:

Ф з.пл. = Ф з.баз. + Ф з.баз. * К * Н                                   (4.2.1.)

где Ф з.пл. – плановый фонд заработной платы, тыс. руб.,

Ф з.баз. – базовый фонд заработной платы, тыс. руб.,

К – коэффициент прироста объема производства за счет внедрения предлагаемых мероприятий,

Н – норматив прироста заработной платы за один процент прироста объема производства  (0,9).

Ф з.пл. = 305228 + 305228 * 0,1 * 0,9 = 332698,5 (руб.)


Так как численность работающих в плановом периоде соответствует численности работающих в базовом периоде, то расчет планового фонда оплаты труда рабочих и служащих определяется следующим образом:

1)      Определяется удельный вес фонда оплаты труда рабочих (служащих) в общем фонде оплаты труда предприятия в отчетном периоде (Уi) (см. Таблицу  2.3.3.);

Уi раб = 214128 / 305228 = 0,7

Уi служ = 91100 / 305228 = 0,3

2)      Определяется плановый фонд оплаты труда рабочих (служащих) (ФОТ i) по формуле:

ФОТ i = Уi * Ф з.пл.                                                            (4.2.2.)

ФОТ раб = 0,7 * 332698,5 = 232888,95 (руб.)

ФОТ служ = 0,3 * 332698,5 = 99809,6 (руб.)


Все расчеты по численности работающих, фонду их заработной платы сводятся в общий план по труду и его оплате (см. таблицу 4.2.1.)

Таблица 4.2.1.

План по труду и его оплате


№

Показатели

Ед. изм.

По отчету

По проекту

Отклонение, +, -, %

1

Объем производства услуг, т. руб.

руб.

1009695

110845,1

+9,8

2

Численность работающих, всего

чел.

26

26

-


  в т.ч. - рабочих

чел.

20

20

-


            - служащих

чел.

6

6

-

3

Среднегодовая выработка в расчете на одного рабочего

руб.

50484,8

55432,3

+9,8


- на 1-го работающего

руб.

38834,4

42640,2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.