|
|
-1,25 |
||||||
|
- выполнение гос. обязанностей |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- неявки с разрешения администрации |
2,3 |
х |
х |
3,8 |
1,5 |
3,8 |
- |
|
- прогулы |
0,3 |
х |
х |
- |
- |
- |
- |
|
3) Явочный фонд рабочего времени, дни |
220,6 |
221,5 |
88,2 |
220,8 |
88,0 |
-0,66 |
-0,26 |
|
4) Полезный фонд раб. времени, час |
1764,8 |
1771,8 |
х |
1766,5 |
х |
-5,28 |
х |
|
5) Средняя продолжительность раб. дня, час. |
8,00 |
8,00 |
х |
8,00 |
х |
- |
х |
Как следует из таблицы, табельный фонд рабочего времени использован на 87,97% вместо 88,24% по плану при увеличении неявок на работу на 0,67 дня. Рост неявок связан с увеличением потерь рабочего времени из-за невыходов с разрешения администрации, и это несмотря на уменьшение неявок по болезни. По этим причинам недоиспользовано 0,27% табельного фонда рабочего времени.
Определим общую величину потерь рабочего времени:
Необоснованные отпуска с разрешения администрации: дни – 3,8 * 8 = 30,4 часов.
По сравнению с 1997 годом явочный фонд рабочего времени увеличился на 0,2 дня (220,8 – 220,6), хотя по сравнению с планом он уменьшился. По этому виду резервов улучшения использования рабочего времени по сравнению с 1997 годом наметились положительные изменения. Это объясняется тем, что уменьшились потери рабочего времени по болезни на 1,37 дня (3,76 – 2,39), были ликвидированы прогулы, что прибавило 0,3 дня.
Расширена практика предоставления необоснованных административных отпусков. Так как эти потери в 1997 году возросли по сравнению с балансом рабочего времени на 2,33 дня, а в 1998 году по сравнению с 1997 годом на 1,47 дня (3,8 – 2,33), в результате чего эти потери по сравнению с балансом увеличились на 3,8 дня. Непредвиденная экономия рабочего времени по сравнению с планом на потерях по болезни на 3,14 дня не смогла существенно изменить положения с использованием рабочего времени.
2.3.6. Анализ финансовых результатов деятельности МУПБО «Бодрость»
Задачами анализа являются: выявление тенденций изменения себестоимости, прибыли и рентабельности за три года; определение факторов, влияющих на эти показатели и нахождение резервов снижения себестоимости и роста прибыли и рентабельности производства.
Для анализа используем данные, приведенные в таблице 2.3.8.
Таблица 2.3.8.
Анализ изменения себестоимости, прибыли, рентабельности за 1996-1998 годы.
Показатели
1996 г.
1997г.
1998 г.
Темп роста 98/ 97
Темп роста 98/ 96.
абс.вел
%
абс.вел
%
1. Объем реализации услуг, .руб.
978 000
1 172 353,2
1 009 695
-162 658,2
86,1
31 695,0
103,2
2. Полная себестоимость, руб.
828 000
1 042 200
914 000
-128 200,0
87,7
86 000,0
110,4
3. Затраты на рубль реализации, коп
84,66
88,90
90,52
1,6
101,8
5,9
106,9
4. Прибыль, руб.
150 000,0
130 153,2
95 695,0
-34 458,2
73,5
-54 305,0
63,8
5. Прибыль на руб. реализации, коп
15,3
11,1
9,5
-1,6
85,6
-5,9
61,8
6. Рентабельность, %
18,1
12,5
10,5
-2,0
84,0
-7,6
58,0
Исходя из данных таблицы, следует, что полная себестоимость услуг на МУПБО «Бодрость» в 1998 году снизилась по сравнению с 1997 годом на 12,3%, а по сравнению с 1996 годом – возросла на 10,4% и составила 914 000 руб. Но так как в 1998 году снизился и объем реализации услуг, то затраты на рубль реализации выросли по сравнению с 1997 годом на 1,8%, а по сравнению с 1996 годом – на 6,9%.
Снижение полной себестоимости услуг в 1998 году произошло потому, что с уменьшением объема реализации услуг уменьшились и затраты: на сырье, воду и электроэнергию, на содержание оборудования, на оплату труда работников.
Прибыль на МУПБО «Бодрость» в 1998 году по сравнению с 1997 годом снизилась на 26,5% и составила 95 695 руб., а по сравнению с 1996 годом – на 36,2%. Показатель прибыли на рубль реализации также уменьшился на 14,4% по сравнению с 1997 годом и на 37,9% по сравнению с 1996 годом.
Уровень рентабельности на предприятии снизился с 18,1% в 1996 году до 12,5% в 1997 году (на 5,6%) и еще до 10,5% в 1998 году (на 2,0%). Таким образом, в целом за три года он уменьшился на 7,6% (5,6 + 2,0).
2.3.7. Сравнительная таблица показателей производственной деятельности МУПБО «Бодрость»
Таблица 2.3.9.
Основные технико-экономические показатели деятельности МУПБО «Бодрость» за 1996-1998 годы.
Показатели
1996 г.
1997 г.
1998 г.
Отклонения
к 1996 г.
к 1997 г.
1. Объем реализации услуг, руб.
978000
1172353,2
1009695
103,2
86,1
2. Среднесписочная численность
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.