|
|
||||
|
в год |
в месяц |
в год |
в месяц |
|
|
План продаж |
825 |
69 |
1 650 000 |
137 500 |
Инвестиционный план.
Для производства 8250 порций препарата в год необходимы следующие инвестиционные вложения: тара из нержавеющего металла, машина для измельчения и смешивания компонентов, лабораторное оборудование для проверки отсутствия патогенных микроорганизмов и наличия необходимых биологических веществ. Инвестиционные затраты делятся 50/50. Таким образом, для запуска проекта РКИБ не вкладывает денежные средства, но опирается на собственную материально-техническую базу, повышая коэффициент ее использования (таблица 28).
Таблица 28 – Инвестиционные вложения.
Наименование
Стоимость, тыс. руб.
Сторона инвестор
Право пользования помещением, 100 м2
70
РКИБ
спец тара
15
РКИБ
машина для измельчения и смешивания компонентов
108
разработчик
право пользования лабораторным оборудованием
23
РКИБ
Итого
216
Переменные и постоянные расходы.
Для реализации проекта получаются следующие переменные расходы:
- культура червей;
- обработка червей от патогенной микрофлоры;
- дополнительные ингредиенты;
- упаковка;
- сдельная часть заработной платы, один работник получает 20 руб. за производство одной порции (упаковки) препарата или 200 руб. за производство одного курса.
Постоянные затраты:
- инвестиционные затраты: амортизация и право аренды;
- лицензия за право пользования технологией – 10% от валовой прибыли.
Налогообложение осуществляется по упрощенной системе – 15% от разницы между доходами и расходами. Налоги выплачивает партнер (компания разработчик технологии) и РКИБ передает партнеру как его часть прибыли так и сумму подлежащую налогообложению.
Бюджет доходов и расходов.
Описав в цифровой форме доходы и расходы проекта за год получим бюджет доходов и расходов (таблица 29). Также в таблице представлены данные за месяц, в проекте нет фактора сезонности.
Таблица 29 – Бюджет доходов и расходов.
Наименование
в год
в месяц
Выручка
1 650 000
137 500
Переменные затраты
610 500
50 875
Культура червей
165 000
13 750
Обработка от патогенной микрофлоры
82 500
6 875
Дополнительные ингредиенты
181 500
15 125
Одноразовая упаковка
16 500
1 375
Сдельная часть зарплаты
165 000
13 750
Валовая прибыль
1 039 500
86 625
Постоянные затраты
211 950
17 663
Амортизация и право аренды
108 000
9 000
Лицензия на право пользования научной разработкой
103 950
8 663
Прибыль до налогообложения
827 550
68 963
Налоги
124 133
10 344
Чистая прибыль общая
703 418
58 618
Чистая прибыль больницы
351 709
29 309
Рентабельность
74
Калькуляция себестоимости одного курса (10 порций) на одного больного при годовом обороте 825 порций и цене за порцию 200 руб. (таблица 30).
Таблица 30 – Калькуляция себестоимости и прибыли препарата.
Наименование
Сумма, руб.
Цена
2000
Переменные затраты
740
культура червей
200
обработка от патогенной микрофлоры
100
дополнительные ингредиенты
220
одноразовая упаковка
20
сдельная часть зарплаты
200
Валовая прибыль
1260
Постоянные затраты
257
Амортизация и право аренды
131
лицензия право пользования научной разработкой
126
Прибыль до налогообложения
1003
Налоги
150
Чистая прибыль общая
853
Чистая прибыль больницы
426
Рентабельность
74
Как видно из таблицы 30 один пациент, прошедший курс по данному препарату принесет больнице 426 рублей чистой прибыли.
Как видно из таблицы денежных потоков 31 совокупный приход денежных средств за год составляет 1650000 руб. и равняется объему выручки. Инвестиционные потоки не отражены в денежных потоках т.к. они вкладываются в неденежной форме. По итогам каждого месяца партнеры получают свою часть прибыли, которая составляет 29309 руб., накапливается только амортизационный фонд, который по итогам года составляет 108 тыс. руб. или 50% от инвестиционных вложений. Данные средства могут быть вложены в развитие дела в случае дальнейшей реализации проекта.
4.1.3. Анализ препарата с медицинской и потребительской точки зрения
Простые препараты из дождевых червей приготавливаемые в домашних условиях известны с древности, однако, серьезным, а иногда и непреодолимым, сдерживающим фактором для многих больных является психологический барьер на стадии сбора, очищения и измельчения биологических объектов. Сезонность получения исходного материала ограничивает продолжительность и время начала лечения 3-4 месяцами, что бывает недостаточно. Нельзя исключить возможность заражения человека (при извлечении дождевых червей из земли и других сред его обитания) гельминтами и простейшими. Все это резко ограничивает применение данного метода в системе лечения разных заболеваний.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.