моменты, которые имеются и у проблемных банков других государств (резкий
рост вложений в более прибыльные операции, значительная доля просроченной
задолженности, очевидный недостаток собственного капитала и значительные
объемы полученных убытков по результатам работы). Поэтому для преодоления
основных перечисленных недостатков необходимо ужесточение мер надзорного
характера, направленных на увеличение собственного капитала банков,
соблюдение банками нормативов ликвидности, предотвращение концентрации
значительных вложений банков в одной сфере. Кроме того, необходимо
пересмотреть порядок начисления резервов по ссудам, возможно процентное
установление отчислений от фактических объемов всех выданных кредитов с
тем, чтобы устранить предвзятое мнение банка по качеству его активов.
Однако помимо мер, направленных на повышение эффективности работы
самого банка, необходимо решить вопрос списания с балансов проблемных
банков просроченной задолженности по централизованным кредитам.
Предусмотренные на 1998г. объемы списания и отнесение их на внутренний
государственный долг способны лишь частично облегчить положение проблемных
банков. Необходима комплексная работа по реструктуризации активов
проблемных банков, кроме того, ЦБ должен выработать более четкие критерии
предоставления стабилизационных кредитов. Решение вопроса переучета ЦБ
России векселей кредитных организаций могло бы снизить остроту расчетных
платежных отношений.
Для отечественной банковской системы в большей степени, чем для
иностранных, необходимо повышать уровень профессионализма работников и
усиливать требования к соблюдению этических норм. Необходимо также
расширение мер материальной ответственности руководства для исключения
мошенничества и преднамеренного банкротства.
Разрешение перечисленных проблем способно улучшить состояние
платежеспособности проблемных банков, однако для предотвращения дальнейшей
роста их числа необходима разработка и принятие комплекса мер по
диагностике стояния кредитных учреждений, бухгалтерской отчетности и
оздоровлению банков на ранних стадиях проблемности.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования
деятельности банков" (Новая редакция инструкции Банка России от
30.01.96 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций").
2. Указание Банка России от 31.12.97 № 123-У “О внесении изменений и
дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1 “О порядке
регулирования деятельности банков”.
3. Указание от 29.01.98 № 153-У "О внесении дополнений и изменений в
Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке регулирования
деятельности банков".
4. Указание Банка России от 27.03.98 № 192-У "О дополнительных мерах
по защите интересов вкладчиков банков".
5. Положение Банка России от 01.06.98 № 31-П "О методике расчета
собственных средств (капитала) кредитных организаций".
6. Инструкция Банка России от 01.10.97 № 17 "О составлении финансовой
отчетности" (новая редакция Временной инструкции Банка России от
24.08.93 № 17 "По составлению общей финансовой отчетности
коммерческими банками").
7. Указание Банка России от 12.05.98 № 225-У "О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 17".
8. Письмо Банка России от 28.02.97 № 419 "О мерах по усилению надзора
за деятельностью кредитных организаций".
9. Приказ Банка России от 25.09.97 № 02-414 "О внесении изменений в
письмо Банка России от 28.02.97 № 419 в связи с переходом на новый
План счетов бухгалтерского учета".
10. Инструкция Банка России от 31.03.97 № 59 "О применении к кредитным
организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм
деятельности".
11. Письмо Банка России от 28.07.97 № 492 "О применении отдельных
положений инструкции Банка России от 31.03.97 № 59".
12. Указание Банка России от 14.11.97 № 20-У " О внесении изменений в
инструкцию Банка России от 31.03.97 № 59".
13. Письмо Банка России от 02.04.98 № 85-Т "О порядке применения мер
воздействия к реорганизующимся кредитным организациям".
14. Письмо Банка России от 18.11.97 № 05-15-3-1/1193 "О порядке
обращений в Банк России по вопросам соблюдения кредитными
организациями пруденциальных норм деятельности".
15. Положение Банка России от 28.08.97 № 509 "Об организации
внутреннего контроля в банках".
16. Положение Банка России от 08.09.97 № 516 "О пруденциальном
регулировании деятельности небанковских кредитных организаций,
осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации".
17. Письмо Банка России от 22.12.94 № 132 "О публикуемой отчетности
коммерческих банков".
18. Письмо Банка России от 28.05.97 № 457 "О критериях определения
финансового состояния банков".
19. Письмо Банка России от 23.12.96 № 383 "О порядке осуществления
пруденциального банковского надзора за Сберегательным банком
Российской Федерации".
20. Письмо Банка России от 18.09.97 № 01-15-973 "О совершенствовании
взаимодействия подразделений территориальных учреждений Банка
России по регулированию и надзору за деятельностью кредитных
организаций".
21. Письмо Банка России от 20.06.97 № 473 "О мерах по усилению
контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций".
22. Письмо ЦБР от 28 мая 1997 года №457 “О критериях определения
финансового состояния банков”.
23. Письмо ЦБР от 22 ноября 1996 №363 “О планах санации кредитных
организаций” (С изменениями от 30 апреля 1997) (с Приложением № 1).
24. Письмо ЦБР от 30 апреля 1997 года № 443 “О методических
рекомендациях по составлению планов санации кредитными
организациями” (с Приложением к письму).
25. Указание ЦБР от 13 ноября 197 года № 18-У “О введении в действие
новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки
мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации),
утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 №513».
26. Указание “О годовом бухгалтерском отчете и отчетности кредитных
организаций, предоставляемой в рамках надзора” от 25 декабря 1998
года № 452-У.
27. Указание № 429-У от 30 ноября 1998 года “О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию Банка России от 31.03.97 года № 59 “О
применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения
пруденциальных норм деятельности”.
28. Бюллетень банковской статистики // -1999. -№4.
29. Текущее состояние банковской системы // Банковская Газета. – 1999.
- №3 (141) Февраль.
30. Востриков П., Логинов Л. Особенности реорганизации банков в форме
слияния и присоединения // Банковское дело в Москве. –1998. - №2.
– с.14-15.
31. Геращенко В.В. О ситуации в банковской системе и проблемах ее
реструктуризации // Доклад Председателя Банка России на IX съезде
Ассоциации российских банков. – 1999.
32. Ивин Н.И. Санация проблемных банков. Некоторые итоги года //
Банковское дело в Москве. –1998. - №2. –с.12-13.
33. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков:
российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит. –1998. -
№6. – с.44-46.
34. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на
основе моделирования его баланса и идентификации традиционных
банковских рисков // Банковское дело. -1998. -№4. –с.51-54.
35. Саркисянц А.Г. Слияния и банкротство банков: мировой опыт //
Деньги и Кредит. –1998. - №2. – с. 43-52.
36. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы
реструктуризации // Деньги и Кредит. –1998. - №2. – с.3-7.
37. Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М., 1996.
38. А.П. Ковалев. Диагностика банкротства. М., 1995.
39. Г.С. Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.,
1996.
40. Http://mac.www.cbr.ru.
41. Http://www.aton.ru
42. Http://www.rbc.ru.
П Р И Л О Ж Е Н И Я
Приложение 1
Динамика значений экономических нормативов деятельности Банка «Условный»
|Наименование норматива |Критериальное |Формула* |01.01.9|01.01.9|01.01.9|
| |значение | |7 |8 |9 |
|Н1 |Норматив достаточности |Мин |соб.ср-ва менее|Н1 = К / (Ар-Рц-Рк-Рд) * |7,48% |13,19% |13,31% |
| |собственных | |1млн. ЭКЮ |100% | | | |
| |Средств (капитала) банка | |= с 1-02-98 – | | | | |
| | | |7% | | | | |
|Н2 |Норматив мгновенной ликвидности |Мин |20% |Н2 = ЛАм / ОВм * 100% |245,56%|240,56%|225,25%|
|Н3 |Норматив текущей ликвидности | |на 01-02-98 = |Н3 = ЛАт / ОВт * 100% |96,23% |166,86%|184,62%|
| | | |50%, | | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26
