руководствуясь Указанием №457 от 28-05-1997), рекомендуется относить его к
третьей группе проблемности – Банки, испытывающие серьезные финансовые
трудности.
01-01-1998 года.
А. Состояние фондов
Уставный капитал: составляет 574,62 тыс.руб или 2,07% общего объема
источников средств. По сравнению с предыдущим годов показатель УК вырос на
76,35 тыс.руб. (на 15,33%). За счет увеличения вложений негосударственных
предприятий он увеличился на 70,35 тыс.руб, и увеличение еще на 6 тыс.руб
было следствием ростом участия физических лиц в деятельности банка.
Резервный фонд: составляет 167,31 тыс.руб. или 29,12% к оплаченному
уставному капиталу и 0,62% к величине пассивов. Сформированные фонд
накопления и фонд специального назначения находятся на достаточном уровне:
ФН – 1495,72 тыс.руб. и ФСН – 15,26 тыс.руб., что в совокупности составляет
5,65% от общей величины пассива.
Резерв на возможные потери по ссудам: составляет 690,25 тыс.руб или
2,6% в общей величине пассивов. Формально сформирован полностью. Отклонение
от предыдущего значение составляет 322,32 тыс.руб. (или 87,6%). Очевидно,
такой рост резервов вызван ростом выданных кредитов (а соответственно, и
дополнительным формирования резервного фонда), а также пересмотром
кредитной политики банка и переквалификацией ряда кредитов.
Собственный капитал: составляет 2464,43 тыс.руб. или 8,78% в общей
величине пассивов. Увеличение собственного капитала на 965,22 тыс.руб.
(64,38%) вызвано рядом причин, основными из которых является увеличение
уставного капитала, роста величины фондов и проч.
Б. Структура баланса
Валюта баланса: составила 27757,85 тыс.руб.
Пассивная часть баланса сложилась следующим образом:
Собственные средства: составляют 9497,27 тыс.руб. или 35,84% в
источниках банка. По сравнению с предыдущим годом данный показатель
снизился на 12,79% (2657,35 тыс.руб.). Основными факторами такого регресса
являются снижение полученной банком прибыли и, соответственно, ее
распределение и дивиденды. Однако, на фоне снижения общего показателя
собственных средств наблюдался рост уставного капитала банка за счет
привлечения новых акционеров, увеличилась переоценка собственных средств
банка, а также сократились расходы и риски, влияющие на деятельность банка.
Привлеченные средства: занимают 64,16% (17000,88 тыс.руб.) в
источниках средств. Складываются из мобилизованных и купленных ресурсов и
долговых обязательств Банка.
Купленные ресурсы: составили 81,10 тыс.руб. и заняли всего 0,31% в
источниках банка. Показатель сократился по сравнению с предыдущим годом на
95,4% (на 1681,64 тыс.руб.) Такое сокращение купленных кредитов может
только приветствоваться, так как это дорогой ресурс и берется банком в
основном для покрытия иммобилизации.
Мобилизованные ресурсы: занимают 56,84% в источниках банка (15061,26
тыс.руб.). Это на 6182,52 тыс.руб. больше показателя предыдущего года. Банк
качественно меняет структуру обязательств. Эти ресурсы являются основным
источником активных операций для данного банка. Их удельный вес в общем
объеме привлеченных средств составляет 88,59%. Наибольшую величину в
мобилизованных ресурсах занимают средства бюджетных и внебюджетных
организаций (12616,8 тыс.руб. (74,3% в источниках)). Банк имеет лицензию на
работу по привлечению средств физических лиц в депозиты. Частные вклады
составляют 2444,46 тыс.руб. (8,15% в источниках). Показатель вырос по
сравнению с предыдущим годом на 406,59 тыс.руб.
Долговые обязательства: составляют 7,01% в источниках средств (1858,53
тыс.руб.). За год увеличились на 22,02 тыс.руб.
Рис. 2.3 Структура пассива баланса банка «Условный» на 01.01.98г.
В целом структура источников оценивается как неудовлетворительная из-
за высокого удельного веса «горячих денег», дорогих покупных ресурсов и
ресурсов, не являющихся источником активных доходных операций.
Активная часть баланса сложилась следующим образом:
Активы, приносящие доход: составляют 71,3% в общей сумме активов.
Состоят из кредитных вложений, операций по финансированию капвложений
клиентов и фондовых операций.
Кредитные вложения: занимают в активах банка 37,6% (9963,15 тыс.руб.).
Их доля в балансе увеличилась на 8,1% (на 2590,95 тыс.руб.). Качество
кредитного портфеля таково: краткосрочные ссуды занимают в балансе банка
25,6% (6777,93 тыс.руб.) – увеличились по сравнению с предыдущим значением
на 5,2%; среднесрочные ссуды – 2,1% (557,0 тыс.руб.) – уменьшились на 0,59
пункта; долгосрочные ссуды – 6,25% (1654,45 тыс.руб.) – увеличились на
5,23%; просроченные ссуды – 3,67% (973,76 тыс.руб.) - увеличились на
0,23пункта.
Операции по финансированию капитальных вложений: занимают 22,9%
(6071,30 тыс.руб.) в активах банка – изменились на 4,49%.
Фондовые операции: занимают 10,8% (2859,17 тыс.руб.)- уменьшились на
1,94%. Фондовый портфель на 94,8% состоит из государственных ценных бумаг
(2710,52 тыс.руб.) и на 5,2% (148,65 тыс.руб.) – ценные бумаги других
эмитентов. Показатель фондовых операций в целом уменьшился, однако для
банка, имеющего большой удельный вес «горячих денег» это все еще очень
высокий показатель.
Активы, не приносящие доход: составляют 28,7% в общей сумме активов.
Данный показатель находится выше нормы и свидетельствует о неэффективном
использовании как собственных, так и привлеченных средств. Наибольший
удельный вес занимают просроченные проценты и капитальные вложения самого
банка
Рис. 2.4 Структура актива баланса банка «Условный» на 01.01.98г.
В течение 1998 года были ряд положительных на наш взгляд изменений
(сокращение доли фондовых операций, рост доли краткосрочных кредитов и
проч.), однако, в целом структуру активов, как и в предыдущем году,
следует оценить как неудовлетворительную из-за высокого удельного веса
бездоходных активов.
В. Состояние нормативов
В данном финансовом году банк выполнил все экономические нормативы.
Норматив Н1 – достаточности собственных средств увеличился почти на 6
пунктов и составил 13,19% .
Норматив мгновенной ликвидности Н2 – практически остался неизменным по
отношению к началу финансового года (240,56%), хотя в течение года
намечалась тенденция к его сокращению – показатель крайне завышен;
характеризует низкий уровень диверсификации деятельности.
Норматив текущей ликвидности Н3 превысил норму более чем в два раза и
составил 166,86%.
Нормативы ликвидности, характеризующие высоколиквидные и ликвидные
активы, как видим, были существенно завышены. Администрация банка опять
передерживала активы, перестраховываясь и не пуская их в оборот.
Г. Состояние экономических коэффициентов
Группа показателей качества активов (К1-К6) оценивается по отношению к
ресурсной базе банка и состоит из шести показателей.
К1 = доходные активы к активам = 61,07%. По отношению к предыдущему
периоду Банк сократил долю доходных активов в общей величине активов на
0,26%. Такое уменьшение крайне нежелательно для данного Банка, так как при
принятом оптимальном соотношении 75-85% это значение уже является крайне
низким. Банк реально недоиспользует свои экономические возможности. Более
того, при оптимальном значении показателя К2, характеризующего отношение
доходных активов к платным пассивам, более 100%, данный показатель в Банке
сократился более чем на 9% и составил всего 89,78%.
Коэффициент К3=58,66% вырос по сравнению с предыдущим значением на 2,4
пункта, однако продолжает уверять нас в крайне негативном подходе Банка к
управлению кредитными ресурсами.
К4=147,09%. На протяжении всего года этот показатель находился на
отметки выше 100%. При оптимальном значении меньше 80% это говорит о росте
риска ссудной политики: Банку реально не хватает собственных средств для
осуществления работы на рынке банковских услуг, поэтому он продолжал
увеличивать долю ссудной задолженности.
При оптимальном значении К5 менее 4%, Банк имеет просроченных ссуд
9,77% - это на 2,7% ниже предыдущего значения, но все еще – огромный
показатель; причем не до конца сформирован резервный фонд по просроченным
ссудам (К6 должен быть не менее значения показателя К5 (хотя по сравнению с
предыдущим значением показатель вырос на 2%)).
Коэффициенты, описывающие ликвидность Банка, находятся в пределах
оптимальных значений. Некоторые из них выросли почти в два раза (Л7 –
кассовые активы к онкольным обязательствам и Л8 – кассовые активы к
онкольным и срочным обязательствам – показывают степень покрытия наиболее
неустойчивых обязательств (депозитов и вкладов) ликвидными средствами);
другие же наоборот сократились: Л9 – портфель ценных бумаг к обязательствам
– показывает потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных
ликвидных ресурсов – сократился на 7,15 пунктов; Л10 – капитал Банка к
активам – характеризует финансовую устойчивость банка, при значении этого
коэффициента более 15% банк относится к категории не технологичного и
неконкурентного банка. Что говорить о значении этого показателя 49,1%?
Параметры (П17-П22), отражающие устойчивость банка, структуру
обязательств, степень минимизации риска, ликвидности или издержек, уровень
достаточности капитала не все выполняются одинаково.
Уровень срочности и надежности характеризуют два показателя П17 и П18.
Значение показателя П17 – онкольные и срочные обязательства к активам -
находится в приделах оптимального значения = 68,03%; значение показателя
П18 займы к активам уже второй раз лежит ниже оптимальной границы и
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26
