1) Месячный оклад персонала определен исходя из ставки минимальной заработной платы предприятия и тарифного коэффициента, соответствующего разряда.
Мес.оклад. зав.ателье=1000*2,44=2440,0 (руб.)
Мес.оклад. глав.бух.=1000*2,16=2160,0 (руб.)
Мес.оклад. технолога=1000*2,16=2160,0 (руб.)
Мес.оклад. конструктора=1000*2,44=2440,0 (руб.)
Мес.оклад. дизайнера=1000*2,16=2160,0 (руб.).
2) Премии предусмотрены до 75% от оклада.
-Расчет общей численности и фонда заработной платы всех работающих в ателье (табл.62).
Таблица 62 - Численность и фонд заработной платы
Категория работающих
Численность в 2-х смен., чел.
Годовой фонд заработной платы, руб.
1. Рабочие основного производства
9
476 602,4
2. Рабочие вспомогательных процессов
4
118 176,0
3. Административно-управленческий персонал
5
233 208,0
Всего работников предприятия
18
827 986,4
Группировка расходов представлена в таблице 63.
Таблица 63 - Группировка расходов по проектируемому изделию
Виды расходов
Формула расчета
Сумма затрат, руб.
На единицу
На объем
Условно-переменные расходы
1. Сырье и материалы
Из таблицы 1.
21,05
20 576,38
2. Основная заработная плата производственных рабочих
Зо = Фч * районный коэффициент
Зо=827986,4*1,15
974,1
952 184,36
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
116,89
114 262,12
Условно-постоянные расходы
4. Расходы на подготовку и освоение производства
Зо * Удельный вес расходов на подготовку и освоение производства
48,72
47 609,22
5. Общепроизводственные расходы
Зо * Удельный вес общехозяйственных расходов
6.Общехозяйственные расходы
7.Коммерческие расходы
Спр*(0,01-0,03)
8. Итого расходов
Спол=Спр+Ком.расх
В статье «Сырье и материалы» учитывается лишь стоимость прикладных материалов, за которые не платит заказчик, перечень которых предусмотрен прейскурантом БО1 (01-15). Расчет затрат выполняется в таблице 64.
Таблица 64 - Основные технико-экономические показатели проекта
Наименование показателя
Единица измерения
Величина показателя
1
2
3
1. Объем производства и реализации
Руб.
1 721 182,0
2. Численность персонала, всего – в том числе рабочих основного производства
Чел.
3. Среднегодовая выработка на одного рабочего
156 471,09
4. Среднегодовая выработка на одного работающего
191 242,44
5. Среднегодовая заработная плата на одного рабочего
43 327,49
6. Среднегодовая заработная плата на одного работающего
52 955,8
7. Прибыль от реализации
209 248,8
8. Остальные затраты
65 000
9. Затраты на один рубль реализации
0,82
10. Рентабельность
%
12,84
Оптовая цена за единицу изделия рассчитывается как разница между розничной (покупной) ценой без НДС и торговой скидкой (торговые скидки установлены в размере 25 % от розничной цены). Основная заработная плата производственных рабочих определена из таблицы. Сумма затрат по статье «Дополнительная заработная плата» определяется как процент от основной заработной платы (Д) В конкретном случае Д=12% от основной заработной платы. Данные в таблице 65.
Таблица 65 - Расчет материальной сметы на женское Д/С пальто
№ п/п
Наименование материалов
Норма расхода на одно изделие
Оптовая цена за ед.изд., руб.
Ткань клеевая
0,08
45,0
3,6
Нитки х/б
1,65
3,0
4,95
Всего:
8,55
Статья «Общепроизводственные расходы» определяется косвенным путем (через процент от основной заработной платы). В данную статью входят следующие расходы на топливо и энергию, идущие на технологическое нужды; расходы на ремонт производственных помещений; затраты на проведение НИОКР; затраты по охране труда; износ маломощных и быстроизнашивающихся предметов (игл, мел и т. д.). Статья «Общехозяйственные расходы» определяется таким же образом, как и предыдущая и включает в себя затраты, связанные с организацией производства и управления. К ним относятся заработная плата управленческого персонала (директора, бухгалтера и т. д.), расходы на ремонт зданий общего назначения, расходы на канцелярские товары, телефонные и почтово-телефонные расходы, содержание транспортных средств и т.д. Статья «Коммерческие расходы» включает в себя расходы, связанные со сбытом продукции (упаковка, хранение готовых изделий, затраты на рекламу и т. д.).
Расчет величины расходов при оказании услуг осуществляется в соответствии с гл. 252 «Расходы. Группировка расходов» второй части «Налогового кодекса РФ» №117-ФЗ от 05.08.2000 г. Группировка расходов представлена в таблице. В статье «Сырье и материалы» учитывается лишь стоимость прикладных материалов, за которые не платит заказчик, перечень которых предусмотрен прейскурантом БО1 (01-15). Расчет затрат выполняется в таблице. Оптовая цена за единицу изделия рассчитывается как разница между розничной (покупной) ценой без НДС и торговой скидкой (торговые скидки установлены в размере 25 % от розничной цены). Сумма затрат по статье «Дополнительная заработная плата» определяется как процент от основной заработной платы (Д) В конкретном случае Д=12 % от основной заработной платы. Статья «Общепроизводственные расходы» определяется косвенным путем (через процент от основной заработной платы). В данную статью входят следующие расходы на топливо и энергию, идущие на технологическое нужды; расходы на ремонт производственных помещений; затраты на проведение НИОКР; затраты по охране труда; износ маломощных и быстроизнашивающихся предметов (игл, мел и т. д.).
Статья «Общехозяйственные расходы» определяется таким же образом, как и предыдущая и включает в себя затраты, связанные с организацией производства и управления. К ним относятся заработная плата управленческого персонала (директора, бухгалтера и т. д.), расходы на ремонт зданий общего назначения, расходы на канцелярские товары, телефонные и почтово-телефонные расходы, содержание транспортных средств и т.д.
Статья «Коммерческие расходы» включает в себя расходы, связанные со сбытом продукции (упаковка, хранение готовых изделий, затраты на рекламу и т. д.). Финансовый план подразумевает выполнение расчетов:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22
