получая по ним больший доход, повышая ставки процента по ним.
Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
1. От степени концентрации кредитной деятельности банка в какой -
либо сфере, чувствительной к экономике, т.е. эластичный спрос на
продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в
определенных отраслях или географических зонах, наиболее подверженным
конъюнктурным изменениям;
2. От удельного веса кредитов и других банковских контрактов,
приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические
трудности;
3. Концентрация деятельности банка в новых неосвоенных сферах;
4. Внесение частых или существенных изменений в политику банка по
предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
5. Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
6. Введение в практику слишком большого количества новых услуг в
течение короткого периода;
7. Принятие в качестве залога ценностей труднореализуемых на рынке или
подверженных быстрому обесцениванию.
НБУ разработана инструкция № 10 «О порядке регулирования и анализа
деятельности коммерческих банков» в которой указаны нормативы для оценки
кредитного риска банковской деятельности. К этим нормативам относятся
следующие :
1.Показатель максимального размера риска на одного заемщика:
Совокупная задолженность по займам,
межбанковским кредитам и учтенным
векселям одного заемщика из 100%
суммы его забалансовых обязательств
Н9 = -------------------------------------- 100%
Капитал банка
Значение данного показателя не должно превышать 25%.
2.Норматив больших кредитов
Совокупный размер больших кредитов
Н10 = ------------------------------------- 100 %
Это норматив больших кредитных рисков , который вычисляется по
отношению совокупного размера больших кредитов к собственным средствам
банка. Его величина не должна быть больше восьмикратного размера
собственных средств.
3. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручений,
выданных одному инсайдеру:
Совокупный размер выданных банком
займов (в т.ч. межбанковских),поручительств,
учтенных векселей из 100% суммы забалансовых
требований к одному инсайдеру коммерческого
банка
Н11 = --------------------------------------------- 100 %
4.Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и
поручительств , выданных инсайдерам:
требований всех инсайдеров коммерческого
Н12 = --------------------------------------------- 100 %
5. Норматив максимального размера выданных межбанковских займов:
Общая сумма выданных банком межбанковских
займов
Н13 = ---------------------------------------------- 100 %
Максимально этот показатель может быть равен 200%.
6. Норматив рефинансирования:
Общая сумма полученных банком межбанковских
займов и общая сумма привлеченных централи-
зованных средств
Н14 = --------------------------------------------- 100 %
Максимально Н14 не выше 300%.
7. Норматив инвестирования:
Средства комерческого банка, которые
инвестируются на приобретение акций
предприятий и негосударственных
долговых обязательств
Н15 = ----------------------------------------
Капитал банка+ценные бумаги в портфеле
банка на инвестиции+вложения банка в
ассоциированные компании
Максимальное значение Н15 не должно превышать 25% размера
1.3 Задачи управления кредитным риском.
В настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и
децентрализацией экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск
повышается в связи с разукрупнением кредитных учреждений и их
коммерциализацией. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести
банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду
банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому
управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и
тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Рискованность банковских операций решающе влияет на прибыльность и
ликвидность банка. Этим объясняется большое значение изучения и
прогнозирования рисков, их измерение и учет в банковском менеджменте.
Стратегия банка в этом направлении базируется на таких принципах:
- Привлечение кредитных ресурсов на более выгодных условиях;
- Продажа привлеченного капитала и предоставление услуг путем
использования наиболее рентабельных ставок;
- Снижение риска потерь , который достигается набором надежных
клиентов и получением гарантий , а также диверсификацию операций и
освоение разных рынков привлеченного капитала.
Цель управления кредитованием состоит в ограничении кредитного
риска в рамках общей стратегии по предоставлению кредитов.
Ключевая функция управления кредитами заключается в выявлении
кредитов с высокой степенью риска. Можно указать семь основных причин
вынесения неправильных решений о кредитовании и повышения в связи с этим
риска:
- превышение заемщиком нормального уровня продаж;
- неблагоприятные для заемщика торговые операции;
- чрезмерные для заемщика инвестиционные обязательства;
- неудачный анализ кредитоспособности , проведенный кредитором;
- бухгалтерский учет заемщика, скрывающий истинное финансовое
положение ;
- намеренная фальсификация заемщиком данных.
Клиентам, предоставление ссуд которым после тщательного анализа
представляется рисковым, приходится отказывать в предоставлении ссуд или
урезать кредитные лимиты . Если в сложной экономической ситуации компания
получает прибыль, то в условиях экономического роста она будет процветать.
Таким образом в ситуации , когда наблюдается спад экономики кредитный риск
при принятии решения о кредитовании гораздо меньше.
Цель банковской стратегии риска - выбор вида и размера рисков,
которые даже при самых благоприятных стечениях обстоятельств не могут
привести к потере ликвидности банком и его банкротству. Особенно важно
учитывать риски в условиях неблагоприятной экономической ситуации,
социальных и экономических факторов.
Стратегия управления банковскими рисками должна быть разработана в
следующих направлениях:
1) Установление и оценка зон некоторого риска с предусмотрением
возможных источников убытков и рыночных ситуаций, которые их
обуславливают, а также прогнозирование будущих убытков.
2) Осуществление контроля за операциями рискового характера путем
координации действий подразделений банка, касающихся их выполнения;
3) Выделение средств , предусмотренных для финансирования мероприятий
для предупреждения риска во всех банковских подразделениях и службах;
4) Определение обязательств банковских специалистов и ответственности
за соблюдение ими принятой политики управления рисками.
Управление рисками зависит от законодательных ограничений учета
риска, решений правления банка, срока проведения операций, финансового
состояния партнеров и т.д.
Принятие рисков - основа банковского дела. Если принимаемый банком
риск разумен и контролируется, а также находится в пределах финансовых
возможностей и компетенции банка, то деятельность банка будет иметь успех.
Активы обязательно должны иметь достаточную степень ликвидности, чтобы в
случае необходимости покрыть отток средств, расходы и убытки и при этом
еще обеспечить для акционеров определенный размер прибыли. Основа
достижения этих целей - это продуманная политика банка по принятию рисков
и управлению ими. Рациональное управление кредитной деятельности также
влияет на национальную политику посредством правильного распределения
ограниченных финансовых ресурсов для экономического роста и уменьшения
убытков для экономики.
В современных условиях управление кредитными рисками получило
особое внимание. Для предотвращения повторного ухудшения качества активов
банки должны совершенствовать управление рисками. Реформы и перспектива
сокращения влияния государства на банковскую деятельность предполагают
большую автономию и ответственность банков. С этим связана новая роль
банков в перспективе способствовать внедрению финансовой дисциплины в
сфере предприятий путем продуманного предоставления кредитов. Поэтому
банковская политика на сегодняшний день направлена на расширение объема
навыков управления кредитами, разработки путей ее осуществления.
В странах с развивающейся банковской сферой стоят многочисленные
трудности в управлении кредитными рисками. Это давление со стороны
правительства, влияние внешних и внутренних обстоятельств политического
характера, трудности в производственной сфере, финансовые проблемы,
нестабильность в деловом мире и производстве подрывают финансовое
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
