различные вопросы кредитной политики , контроль над качеством
кредитного портфеля и комитеты банка.
Структура меморандума о кредитной политике крупного американского
банка.
1. Общие положения:
-- управление;
-- сфера операций;
-- балансовый портфель ссуд;
-- управление портфелем;
-- коэффициент ссуды \ депозиты;
-- верхний предел ссуды одному заемщику;
-- распределение полномочий на выдачу ссуд;
-- процентные ставки;
-- условия погашения ссуд;
-- обеспечение;
-- информация о кредитоспособности и документы;
-- коэффициенты неплатежей по ссудам;
-- резервы на погашение безнадежной задолженности;
-- списание непогашенных ссуд;
-- продление или возобновление просроченных ссуд;
-- законы защиты потребителей и условия операций.
2. Отдельные виды ссуд.
-- перспективы делового развития;
-- желательные ссуды по категориям;
а) коммерческие,
б) сельскохозяйственные,
в) ипотечные,
г) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских отделений,
д) карточки "visa" и возобновляемые ссуды,
е) филиалы ипотечного кредита,
ж) аккредитивы,
з) кредитные договора,
-- нежелательные ссуды.
3. Различные вопросы кредитной политики:
-- ссуды ответственным работникам банка и директорам;
-- ссуды рядовым работникам;
-- конфликты интересов.
4. Контроль качества ссуд:
-- отдел анализа кредитоспособности;
-- ревизия ссудного портфеля.
5. Комитеты:
-- ссудный комитет при Совете Директоров;
-- ссудный комитет при финансовых консультантах;
-- комитет по ревизии ссуд.
Если кредитная политика сформулирована правильно и соблюдается на всех
уровнях банка, то это позволит
избегать рисков в области работы с кредитами .
2.2 Управление портфелем банковских ссуд.
Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка
, как и любого предприятия является получение прибыли. Доходы и прибыль
банков имеют благодаря активным операциям. Активные операции банков -
финансовые операции по размещению свободных средств с целью
получения прибыли . Основным источником получения банком прибыли являются
ликвидные активы, т.е. активы, легко превращаемые в денежную форму ( в
наличность или средства на счетах банка).
Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих
банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты , и именно с
кредитованием связана значительная часть прибыли банка . Однако, невозврат
кредитов , особенно крупных , может привести банк к банкротству , а в
силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним
предприятий , банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за
структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление
кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики
выживания и развитии любого коммерческого банка.
Кредитный портфель коммерческого банка -это совокупность всех
выданных ссуд целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее,
кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска.
Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск)
имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка
появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают
из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных
управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения
неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.
Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга
и процентов , которые подлежат выплате за пользование кредитом в
сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности .
Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму -
реально.
Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и
одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем
основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности:
риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний
вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам
крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств.
Управление кредитными рисками включает систематический анализ
кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ
кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения
ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет
диверсификации кредитных вложений принять решение о
целесообразности выдачи ссуды клиентам.
Организация управления кредитным портфелем включает следующие
элементы:
-- выбор критериев для оценки качества ссуд;
-- организация работы по классификации ссуд по группам риска;
-- накопление статистической информации по банку для определения
процента риска для каждой группы классифицированных ссуд:
доли просроченной задолженности и процентов списания ее за
счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;
-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе
групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия
возможных потерь по ссудам , источниках отчисления в этот
резерв , а также мероприятиях по изменению структуры
кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;
-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых
коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая
занимает важное место в системе оценки финансовой
устойчивости банка.
Для того, чтобы оценить степень качества кредитного портфеля, как
можно раньше выявить возникновение проблемных кредитов, коммерческие банки
периодически проводят классификацию всех своих ссуд по таким 5
категориям : стандартные , нестандартные, сомнительные, опасные,
безнадежные.
К первой группе риска "Стандартные кредиты "- принадлежат кредиты
независимо от вида обеспечения , срок погашения которых не наступил
; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной
долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не
более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев.
Нестандартные кредиты- относятся кредиты, пролонгированные более
двух раз, или с общим сроком пролонгации более шести месяцев ,
просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до
30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.
Сомнительные кредиты - просроченные до 30 дней необеспеченные
кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные
кредиты , просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные кредиты.
Опасные кредиты- просроченные кредиты : от 30 до 60 дней- необеспеченные
кредиты; от 60 до 80 дней- недостаточно обеспеченные; свыше 180 дней
обеспеченны кредиты.
Безнадежные кредиты - это кредиты, просроченные: от 60 до 180
дней необеспеченные кредиты, свыше 180 дней недостаточно обеспеченные
кредиты.
и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки,
указанные в кредитном договоре.
С целью повышения надежности и стабильности банковской системы,
защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок
формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам
коммерческих банков. Резерв коммерческих банков формируется в
обязательном порядке по всем выданным кредитам в национальной и
иностранной валютах предприятиям, организациям, физическим лицам, а также
по межбанковским кредитам . Начисление резерва по межфилиальным
кредитам в системе одного коммерческого банка не ведется.
Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая
остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от
общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной)
отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.
Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для
управления и надзора за кредитным портфелем является время признания
убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля
определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от
кредитной деятельности .В мировой практике такой резерв создается за счет
расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной
деятельности определенное время. При создании резерва кредитный портфель
банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью
кредитных проблем .Кредиты могут переводится из одной категории в другую в
зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории
приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают
условный процент убыточности. Чем более проблемная категория, тем выше
процент отчислений (таблица № ).
СТАНДАРТНЫЕ 2% - общий резерв
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
