ПОД КОНТРОЛЕМ 5%
СУБСТАНДАРТНЫЕ 20%
СОМНИТЕЛЬНЫЕ 50% специальный резерв
БЕЗНАДЕЖНЫЕ 100%
|Таб| | | | |
|лиц| | | | |
|а | | | | |
|№2 | | | | |
| | | | | |
|Рас| | | | |
|чет| | | | |
|сум| | | | |
|мы | | | | |
|рез| | | | |
|ерв| | | | |
|а. | | | | |
| | |Сумма | | |
| | |остатка | | |
|№п/|Группа |задолженнос|Коэф.рис|Сумма |
|п |кредитов |ти |ка |резерва |
| | |(S) |% |(Р) |
|1 |Стандартные |S1 |2 |Р1= S1*2 |
|2 |Под |S2 |5 |P2= S2*5 |
| |контролем | | | |
|3 |Субстандартн|S3 |20 |P3= S3* 20 |
| |ые | | | |
|4 |Сомнительные|S4 |50 |P4= S4* 50 |
|5 |Безнадежные |S5 |100 |P5= S5* 100|
Общий резерв создается по кредитам с низким риском, а специальный
резерв создается по проблемным кредитам, т.е. по кредитам с высокой
степенью риска
( 20 - 100%) (таблица № 3).
|Таблица№ 3 | | | | | |
| | | | | | |
|Структура | | | | | |
|кредитного | | | | | |
|портфеля и | | | | | |
|расчет | | | | | |
|резервного | | | | | |
|фонда | | | | | |
|по | | | | | |
|Черниговской| | | | | |
|дирекции | | | | | |
|состоянием | | | | | |
|на 01.01.98 | | | | | |
|г. | | | | | |
|Группа |Сумма |Сумма, на |Коэф.рис|Уровень | |
|кредитов |остатка |которую |ка |резервир| |
| | | | |ования | |
| |задолженнос|насчитывается| |Расчетны|Фактичес|
| |ти | | |й |кий |
| | |резерв | |резерв |резерв |
|Стандартные |7934,4 |7934,4 |2% |3,6 |355,7 |
|Под |3822,3 |3822,3 |5% |1,8 |1,8 |
|контролем | | | | | |
|Субстандартн|2713,3 |2713,3 |20% |18,1 |18,1 |
|ые | | | | | |
|Сомнительные|2336,4 |2336,4 |50% |17,2 |3,1 |
|Безнадежные |3616,6 |3616,6 |100% |221,5 |221,5 |
|Всего |20422,9 |20422,9 | |262,3 |600,3 |
К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля
относятся следующие:
* показатель средней степени кредитного риска:
совокупный кредитный риск
К1 = ---------------------------
размер кредитного портфеля
37600
К1= --------- * 100= 36,5 %- средний размер кредитного риска
103000
* показатель степени защиты банка от совокупного кредитного
риска:
абсолютная величина риска по просроченной или
пролонгированным ссудам свыше 90 дней
К2 = -------------------------------------------------------
-------
уставной фонд + резервный фонд + нераспределенная
прибыль прошлых лет
* показатели доходности кредитного портфеля:
процентная маржа
К3 = -------------------------
проценты полученные
К4 = -------------------------------
размер ссуд, приносящих доход
ссуды, не приносящие доход
(беспроцентные и замороженные)
К5 = ---------------------------
фактический резерв
К 6 = -------------------------------
размер ссуд, не приносящих доход
К 7 = -----------------------------
просроченные ссуды и ссуды,
пролонгированные более 2 раз
К 8 = ----------------------------
* показатель доли кредитного сегмента определяется соотношением
размера кредитного портфеля и активов;
. показатель ресурсной базы кредитных операций определяется
соотношением размера кредитного портфеля и депозитов срочных, до
востребования, сберегательных.
Практика свидетельствует, что трудности с возвратом кредитов чаще всего
обусловлены влиянием процессов, которые развиваются в течение
определенного периода времени. Поэтому опытный кредитный работник банка
может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающихся у заемщика
финансовых затруднений и принять меры к их предотвращению и защите
банковских интересов, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери
станут неизбежными. В этом случае потери для банка будут значительно
больше, чем неуплата ссуды и процентов.
Во-первых, подрывается репутация банка, т.к. большое количество
просроченных кредитов может привести к угрозе неплатежеспособности
банка;
Во-вторых , банк вынужден нести дополнительные расходы,
связанные со взысканием проблемной ссуды;
В-третьих, определенная часть банковского ссудного капитала
замораживается в непродуктивных активах.
Эти потери по своим размерам могут намного превысить прямой
убыток от непогашения долга.
Наиболее распространенные причины возникновения трудностей с
погашением ссуд:
-- ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении
кредитной заявки , разработке условий кредитного договора,
последующем контроле:
а) необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмотрении
заявки на кредит;
б) некачественное проведение оценки кредитоспособности заемщика;
в) ошибки в оценке обеспеченности ссуды;
г) неполное отражение в кредитном договоре условий , обеспечивающих
интересы банка;
д) отсутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита.
-- Неэффективная работа клиента , получившего ссуду, возникает
вследствие:
а) слабого руководства предприятия;
б) ухудшение качества продукции и работы ,ошибок в оценке рынков
сбыта;
в) ослабление контроля за состоянием финансов, что проявляется в
росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов
и т.д.
-- Факторы, которые не находятся под контролем банка:
а) ухудшение экономической конъюнктуры;
б) изменение политической ситуации;
в) изменение законодательства и т.д.1
Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как :
* удельный вес кредитов и банковских контрактов, приходящихся
на клиентов , испытывающих определенные финансовые трудности
(проблемные ссуды);
* степень концентрации кредитной деятельности банка в сфере,
чувствительной к изменениям в экономике, что выражается степенью
концентрации клиентов банка в определенных отраслях или
географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным
изменениям;
* концентрация деятельности банка в малоизученных , новых,
нетрадиционных сферах;
* удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
* принятие в качестве залога ценностей, труднореализованных на
рынке или подверженных быстрому обесценению.
Разная степень кредитного риска возникает в случаях
предоставления кредитных ресурсов на одинаковый, срок двум разным
клиентам с сопоставимой степенью кредитоспособности. Если кредит выдан
давно известной фирме с авторитетными менеджерами, продукция или услуги
которой поступают на широкий и стабильный рынок , а основные клиенты
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
