котором собирается
преуспеть данная
компания , и переоценка срока
через который
ожидается получение прибыли.
Данная проблема
признается компанией слишком
поздно, когда акционерный
капитал уже исчерпан,
а кредиторы отказывают
в дополнительном
финансировании.
Высокий уровень Финансовый коэффициент отражает
отношение
финансового внешних долгосрочных обязательств к
собственному
коэффициента ному капиталу корпораций. При высоком
финансовом
и коэффициента коэффициенте и при падении объема
реализации
текущих резко увеличиваются затраты по
обслуживанию
расходов долга. Под коэффициентом
текущих расходов
понимается отношение
фиксированных затрат к
валовым затратам.
Соответственно при высоком
коэффициенте и при понижении
объема реализации
компания ощущает уменьшение
прибыли.
Высокие темп Когда компания начинает
неоправданно резко
роста увеличивать обьем продаж
своей продукции, то
реализуемой возрастает риск её неоплаты.
Причина в том, что
продукции компания теряет бдительность
в подборе
покупателей , не
уделяя внимания их платеже
способности. В этой
ситуации банк предпринимает
меры , направленные на
приостановление роста
активов , настаивая на
том , чтобы фирма при-
тормозила реализацию
продукции покупателям с
сомнительной
платежеспособностью.
Конкуренция Новые компании сталкиваются с
серьезными
проблемами при выходе на
рынок. В конкурентной
борьбе фирма может избрать
как наступательную,
так и защитную стратегию.
Наступательная стратегия
связана с завоеванием
рынка с помощью различных
мероприятий ( снижения
цен , роста объема
реализации и т.д.) ,
которые могут привести даже
к временной потере
дохода . Цель защитной
стратегии- стабилизировать
доходы путем возможного
сокращения объема
реализации. Если фирма не
адаптируется к условиям
конкурентной борьбы, то
погибает.
Экономический Многие небольшие фирмы не в состоянии
прибыльно
спад развиваться в условиях
общего экономического
спада.
Под риском будем понимать ситуативную характеристику деятельности ,
отображающую неопределенность исхода и возможные неблагоприятные
последствия в случае неуспешного результата деятельности. Существуют
различные виды рисков.
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных
результатов деятельности, как потеря прибыли и возникновение убытков в
следствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы,
осуществления выплат по забалансовым операциям. Поэтому каждый
производитель старается свести степень риска к минимуму и из нескольких
альтернативных решений выбрать то, где уровень ожидаемого риска минимален.
С другой стороны нужно выбирать оптимальные соотношения уровня риска и
степени деловой активности, доходности.
Уровень риска банковской деятельности будет увеличиваться в
следующих случаях:
- проблемные ситуации возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
- перед банком ставятся новые задачи не соответствующие опыту его
прошлой деятельности;
- ухудшение возможности получения необходимой или дополнительной
прибыли, когда руководство не может принять необходимые и срочные решения;
- несовершенство законодательства или существующего порядка
деятельности, которые мешают принятию некоторых оптимальных для конкретных
ситуаций мер.
Рисковыми являются практически все банковские операции.
Анализируя риски необходимо учитывать также факторы внешней среды банка -
состояние экономики, незавершенность формирования банковской системы,
отсутствие или несовершенство некоторых законодательных актов, касающихся
деятельности банков. Для Украины характерно неустойчивое состояние
экономики, не полное наличие финансовых рычагов для становления рыночной
экономики, противоречивость или отсутствие законодательных актов,
касающихся банковской деятельности. Все это оказывает определяющее значение
для развития и функционирования банковской системы в нашей стране.
Кредитный риск - это вероятность того, что стоимость части активов
банка , в особенности кредита, уменьшится или сведется к нулю в связи с
невозвратом заемщиком средств. Из-за того, что доля средств владельцев
банка в совокупной стоимости активов незначительна даже при относительно
небольшом проценте неблагоприятных кредитов, банк может оказаться
банкротом.
Существует ряд показателей измерения кредитного риска:
- Отношение нерабочих активов и совокупного объема кредитов и
обязательств по лизингу,
- Отношение чистых списаний по кредитам к совокупному объему кредитов и
обязательств по лизингу.
В международной банковской практике нерабочие активы - это
доходные активы, в т.ч. кредитные вложения , срок погашения которых истек
девяносто и более дней назад. Списание это кредиты, в отношении которых
банк убедился , что они никогда не будут погашены и которые были списаны
на убытки.
По мере увеличения обоих этих показателей увеличивается риск банка
и вероятность наступления его банкротства.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего
периода кредитования. При банковской ссуде период подверженности
кредитному риску приходится на все время до наступления срока платежа по
ссуде. Величина кредитного риска выражается в сумме средств, которые могут
быть потеряны в случае неуплаты или просрочке выплаты задолженности.
Максимальная сумма потенциального убытка равняется полной сумме долга в
случае его неуплаты клиентом. Просроченная задолженность по банковской
ссуде ведет к убытку в размере основной суммы невозвращенной
задолженности и неуплаченных в срок процентов. Безнадежный долг клиента
может привести к ликвидации компании-кредитора, если сумма задолженности
составляет очень крупную сумму. При возникновении безнадежных долгов сумма
фактических убытков может быть меньше полной суммы задолженности. Не
получив платежей кредиторы могут возвратить себе некоторую сумму за счет
ликвидации активов дебитора. Просроченные платежи не приводят к прямым
убыткам. В этом случае возникают издержки по процентам или потерю
процентов, которые можно было бы получить , если бы деньги были возвращены
раньше и помещены на депозит. На практике непогашенной может быть только
малая часть долгов. Большинство клиентов погашает долг полностью, и убытки
составляют лишь небольшую часть ссуд в виде безнадежных долгов и издержек
по процентам, возникающих из-за просроченных платежей. Заботой работников
кредитных подразделений является риск безнадежных долгов, а также издержки
по просроченным платежам. Банк может предоставлять клиентам более
благоприятные сроки погашения ссуд в расчете на увеличение продаж, которое
ведет к увеличению прибыли, но также может с появлением дополнительных
клиентов обусловить рост кредитного риска выше среднего уровня. Банк также
мог бы увеличить размер своего кредитного портфеля, но при появлении
новых клиентов, которым были бы выданы кредиты, уровень кредитного риска
повысился бы выше нормального. Экономический спад увеличивает безнадежные
долги. Несмотря на высокий кредитный риск для предельных ссуд и кредитов
контрагентам, находящимся в тяжелом положении банк все же вынужден
предоставлять эти кредиты , чтобы не терять возможной прибыли. Таким
образом некоторая степень кредитного риска неизбежна , так как без риска
нет дохода. Более высокий риск по ссудам банк может компенсировать ,
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
