кредиты под движение денежных средств имеют элементы кредитов под активы.
По срокам использования (срочности)кредиты делят на срочные,
бессрочные, просроченные и отсроченные.
Срочные - это ссуды, которые предоставлены банком на срок,
зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов:
а) Краткосрочные ссуды - ссуды , срок пользования которыми не
превышает одного года .
Они предоставляются банками в случае временных финансовых
трудностей, которые возникают в связи с затратами производства и
оборота ,не обеспеченными поступлением средств в соответствующем периоде.
б) Среднесрочным и ссудами являются кредиты, период пользования
которыми от одного года до трех лет. Они могут выдаваться на оплату
оборудования, текущие затраты, финансирование капитальных вложений.
в) К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки предоставления
которых превышают три года .Они могут использоваться для формирования
основных фондов.
В современной структуре кредитных вложений преобладают
краткосрочные кредиты, т.е. коммерческие банки ориентируются на
размещение средств и получения прибыли в короткие сроки
вследствие экономической нестабильности в стране, инфляционного
процесса.
К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банками на определенный
срок, так называемые ссуды до востребования. Заемщик обязан погасить
такую ссуду по первому требованию банка.
Просроченным и считаются ссуды , по которым истекли сроки
возврата , установленные в кредитном договоре между банком и заемщиком , а
заемные средства не возвращены. Такие суммы учитываются на отдельном
ссудном счете.
Отсроченные - это ссуды, по по которым, по просьбе заемщика,
банком принято решение о переносе на более позднее время срока возврата
кредита. Отсрочка погашения ссуды оформляется обычно дополнительным
соглашением к основному договору.
По наличию и характеру обеспечения ссуды делятся на
обеспеченные , недостаточно обеспеченные и необеспеченные (бланковые) .
Обеспеченные кредиты - имеют обеспечение в виде ликвидного
залога , реальная (рыночная) стоимость которого превышает кредитную
задолженность не менее чем на 25% или гарантируемые Правительством
Украины , либо имеют банковскую гарантию.
Недостаточно обеспеченные -кредиты, которые имеют обеспечение в
виде ликвидного залога , рыночная стоимость которого составляет не менее
60% от суммы кредитной задолженности : кредиты, выданные под гарантии ,
договоры - поручительства юридических лиц, застрахованные в
установленном порядке.
Необеспеченные кредиты - это такие, которые не имеют реального
обеспечения , или же рыночная стоимость обеспечения менее 60% от суммы
кредитной задолженности. Одним из принципов банковского кредитования
является обеспеченность обязательств заемщика по возврату ссуды.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать
конкретный источник погашения имеющегося долга , юридическое оформление
права кредитора на его использование , организацию контроля банка за
достаточностью и приемлемостью данного источника.
Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть:
-- залог;
-- гарантия или поручительство;
-- переуступка в пользу банка контрактов , требований и счетов
заемщиков к третьему лицу;
-- договор страхования ответственности заемщика за непогашение
задолженности по ссуде.
Все формы обеспечения обязательств заемщика перед банком
должны удовлетворять следующим требованиям:
1. Высокая ликвидность ( способность активов к конвертированию в
наличные деньги).
2. Способность к длительному хранению ( как минимум, в течении срока
погашения ссуды)
3. Стабильность цен на заложенное имущество.
4. Низкие издержки по хранению и реализации залога.
Залог- способ обеспечения возврата кредита , при котором банк-
кредитор приобретает право в случае неисполнения заемщиком обязательств
по возврату кредита и уплаты процентов по нему, удовлетворять свои
требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими
кредиторами.
Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к
рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения.
Превышение цены залога над суммой кредита служит для компенсации
риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество.
По методам предоставления различают ссуды, выдаваемые:
-- в разовом порядке;
-- в соответствии с открытой кредитной
линией(кредиты по необходимости);
-- гарантированные кредиты.
Разовые - это ссуды , решение о выдаче которых принимается
банком по каждой отдельно на основании заявления и других документов
предоставляемые клиентом.
Кредиты по необходимости выдаются банком в рамках предварительно
установленного лимита кредитования.
Кредит выдается, как правило , путем оплаты со ссудного счета
расчетных документов заемщика без согласования с банком каждый раз
условий ссуды.
Гарантированные кредиты , называемые еще резервными, бывают двух
видов:
-- с заранее обусловленной датой выдачи ссуды;
-- с выдачей ссуды по мере возникновения в ней потребности.
Сущность такой кредитной операции состоит в предоставлении банком
обязательства в случае необходимости выдать клиенту ссуду определенного
размера в течении оговоренного срока(обычно квартала, года ).
По способам погашения ссуды делятся на погашаемые:
-- постепенно;
-- единовременным платежом по истечении времени;
-- в соответствии с особыми условиями , предусмотренными в
кредитном договоре;
-- досрочно ( по требованию кредитора или заявлению заемщика ).
По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды
с:
-- фиксированной процентной ставкой;
-- плавающей процентной ставкой;
-- уплатой процентов по мере использования заемных средств;
-- уплатой процента одновременно с получением ссуды
( дисконтный кредит )
По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяют на:
-- предоставляемые одним банком;
-- синдицированные ( консорциумные ) кредиты;
-- параллельные.
Наиболее распространенными являются ссуды , выдаваемые одним
банком. Синдицированные ссуды выдаются банковским консорциумом , в
котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков
участников необходимую для клиента сумму, заключает кредитный договор и
выдает ссуду.
Банк менеджер занимается также распределением процентов. За свою
работу этот банк получает соответствующее вознаграждение.
Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении
нескольких банков, которые выдают кредит одному заемщику на одних
согласованных условиях.
По типу валюты в которой предоставляется ссуда различают:
- кредиты в национальной валюте;
- кредиты в иностранной валюте.
17 Проблемы кредитования и кредитные риски.
Для выявления причин возникновения проблемных кредитов, а также
прогнозирования самого их появления необходим системный подход .
К возникновению сомнительных кредитов приводят факторы зависящие и
независящие от банка. К первым относятся все аспекты, связанные с кредитным
процессом, то есть адекватным анализом кредитной заявки, кредитной
документации и так далее.
Ко вторым следует отнести неблагоприятные экономические условия, в
которых оказался заемщик, стихийные бедствия .Неблагоприятные экономические
условия, воздействующие на производительную деятельность заемщика,
американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом.
Несовершенный Большинство фирменных крахов - результат
плохо
менеджмент организованного менеджмента. Типичные
проблемы-
недостаток глубины и
разнообразия управленческой
экспертизы ,
неудовлетворительные плановые и
бухгалтерские службы ,
общая некомпетентность.
Как правило, несовершенный
менеджмент связан с
издержками роста, когда
динамично развивающаяся
компания сталкивается
с недостатками сильно
зацентрализованного
управления , которое не в
состоянии охватить все
детали хозяйственного
процесса
Неадекватный Небольшие компании часто
оказываются перед
первоначальный проблемой недостаточности
первоначальных
капитал вложений. Это происходит в
результате недооценки
фирмы общей стоимости бизнеса , в
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23
