|
|
304,9 |
+19,4 |
+6,8 |
20,5 |
3,6 |
-16,9 |
-82,4 |
306,0 |
308,5 |
+2,5 |
+0,8 |
|
|
услуги по содержанию имущества |
55,3 |
17,0 |
-38,3 |
- 69,3 |
21,6 |
56,0 |
+34,4 |
+159,2 |
76,9 |
73,0 |
-3,9 |
-5,1 |
|
прочие услуги |
129,0 |
22,0 |
-107 |
-82,9 |
2536,6 |
2719,3 |
+182,7 |
+7,2 |
2665,6 |
2741,3 |
+75,7 |
+2,8 |
|
Расходы по операциям с активами |
126,0 |
150,3 |
+24,3 |
+19,3 |
559,4 |
793,0 |
+233,6 |
+41,7 |
685,4 |
943,3 |
+257,9 |
+37,6 |
|
в том числе амортизация основных средств и нематериальных активов |
68,5 |
91,5 |
+23,0 |
+33,6 |
209,8 |
269,9 |
+60,1 |
+28,6 |
278,3 |
361,4 |
+83,1 |
+29,9 |
|
расходование материальных запасов |
57,4 |
58,7 |
+1,3 |
+2,3 |
349,6 |
523,1 |
+173,5 |
+49,6 |
407,0 |
581,8 |
+174,8 |
+42,9 |
|
Прочие расходы |
0,001 |
- |
-0,001 |
-100 |
31,2 |
26,6 |
-4,6 |
-14,7 |
31,2 |
26,6 |
-4,6 |
-14,7 |
|
Всего |
3669,5 |
4289,1 |
+619,6 |
+16,9 |
4846,2 |
5743,3 |
+879,1 |
+18,5 |
8515,8 |
10032,4 |
+1516,6 |
+17,8 |
Анализ фактических расходов показал:
Расходы на оплату и начисления на оплату труда по бюджетным источникам увеличились на 24.5 %, (743,1 т. руб.), по внебюджетным источникам увеличились на 31,6 % (504,2 т. руб.), в общей сумме на26,9 % или на 1247,3 т. руб. При этом сократились расходы: на оплату услуг связи на 7,9 %(4,1 т. руб.), на оплату транспортных услуг на 83,8 % (54,2 т. руб.), расходы на содержание имущества на 5,1 %(3,9 т. руб.). Увеличились расходы на коммунальные услуги на 0,8 % (2,5 т. руб.), сумма амортизации основных средств увеличилась на 29,9 % (83,1 т. руб.), расходование материальных запасов увеличилось на 42,9 % (174,8 т. руб.)
2.3.2. Деловая активность учреждения
Оценить деловую активность учреждения можно по соотношению темпов роста основных показателей: совокупных активов (Такт), объема продаж (Тпр) и прибыли (Тп): 100 % < Т акт < Тпр < Тп . (16)
Темп роста активов в 2005г составил 84,3 %, в 2006г – 105,0 %.
За 2006 год первое неравенство 100% < Т акт показывает, что учреждение наращивает свой экономический потенциал и масштабы деятельности, что нельзя сказать о результатах 2005г, так как не соблюдается неравенство 100 %< Такт, (100 %>84,3 %) .За 2006 год это неравенство соблюдается 100 % < 105 %, но с учетом инфляции нельзя сказать о повышении экономического потенциала. Объем продаж в 2005 г составил 3205 тыс. руб., в 2006г 4393 тыс. руб., темп роста равен 137,1 % . Второе неравенство Такт < Тпр, 105% < 137,1 % ,свидетельствует о том, что объем продаж растет быстрее экономического потенциала. Из этого можно сделать вывод о повышении эффективности использования ресурсов учреждения в 2006 году.
Темп роста финансового результата учреждения в 2005 г составил 80,4 %, в 2006г – 123, 8% .Третье неравенство Тпр <Тп означает, что финансовый результат учреждения растет быстрее объема реализации продукции, чего нельзя сказать в данном рассматриваемом случае - 137,1 % > 123,8 %. Таким образом, в анализируемом учреждении в 2006 году улучшилось экономическое положение по сравнению с положением в 2005 году, можно сказать о развитии учреждения, хотя темпы роста финансового результата несколько ниже темпов роста объема продаж из-за отрицательного эффекта операционного рычага.
2.3.3 Анализ внебюджетных средств учреждения.
Финансирование учреждений культуры осуществляется как за счет средств бюджета, так и за счет внебюджетных средств, которые создаются путем оказания платных услуг. Значение анализа внебюджетных средств определяется тем, что с его помощью осуществляется контроль за правильностью их образования, расходования, а также разыскиваются резервы по укреплению материально-технической базы учреждения и дополнительных финансовых ресурсов. В МУК ВЦ «Галерея» сфера платных услуг развивается по следующим направлениям.
1. Организация временных выставок;
2. Экскурсии по выставкам, чтение лекций, проведение мастер-классов, концертов, праздников, художественных акций;
3. Обучение декоративно-прикладному творчеству и народным ремеслам для всех возрастов, общеразвивающие программы для дошкольников и школьников;
4.Выездные экскурсии: маршруты по Ижевску и республике, а также по городам России;
5. Работа художественного салона с продажей изделий народных промыслов и декоративно-прикладного творчества, живописи, графики, мелкой пластики, фото;
6.Изготовление и реализация сувениров и изделий декоративно-прикладного творчества. На основании данной классификации можно построить следующую факторную модель состава внебюджетных средств МУК ВЦ «Галерея» (рис 4).
Рис. 4. Факторная модель состава внебюджетных средств МУК ВЦ «Галерея».
В таблице 46 приводятся данные об объеме платных услуг населению по видам и сравнение поступлений 2005 и 2006 год.
Таблица 46
Анализ поступлений и источников внебюджетных средств.
Источники внебюджетных средств ( виды услуг)
Поступление внебюджетных средств
Изменение
2005 г.
2006 г.
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
Абсолютное (+,-)
Относительное, % к 2005г.
Культуры
207
17,5
341
18,1
134
64,7
Туристские
848
71,8
1354
72,0
506
59,7
Прочие виды платных услуг
126
10,7
185
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.