Банковские кредиты могут подразделяться в зависимости от валюты,

которая используется в процессе кредитования, в зависимости от того,

лимитируется или нет ссудная задолженность, постоянно возобновляемые

(револьверные) и прерываемые кредиты и т. п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов

является их размер. В мировой и отечественной банковской практике

регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду крупных

кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе

заемщиков) превышает 5% капитала банка.

3 Кредитная политика коммерческого банка.

Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования,

формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и

оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все

работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных

банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например

предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна

соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости

кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается

расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для

этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых

банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков,

нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы

банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям

заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и

контроля [23].

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают

общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о

кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления

кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в

условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это

определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля

банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на

то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка.

Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с

учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При

определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на

диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд

(услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста

активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму

направлению кредитной политики.

Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и

методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может

заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

. оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

. учет степени риска;

. диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и

услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;

. создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

. тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет

директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому

предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие

принципы и ограничения кредитной политики. Совершенствование практики

кредитования требует разработки оптимальной для банка организации

кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате

квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют

внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности

заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна

обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования,

стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей

потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на

инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие

ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы

практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов

и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить

предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками

разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается

также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики

государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

В качестве примера в приложении 2 приведено положение о кредитной

политике на 2001 год коммерческого банка "Верхневолжский" города Рыбинска

Ярославской области.

1.4 Методы предоставления банковских ссуд.

Формы ссудных счетов.

Коммерческие банки и их клиенты самостоятельно выбирают вариант

кредитования. Однако в интересах обеих сторон необходимо, чтобы форма

ссудного счета полнее отвечала характеру платежного оборота. В современной

банковской практике применяются следующие виды ссудных счетов: простой

ссудный счет, специальный ссудный счет и контокоррентный счет. Учет выдачи

ссуды на указанных счетах производится: по дебету счета — сумма выданной

ссуды (долг заемщика), по кредиту — погашение задолженности.

Простые ссудные счета используются при возникновении разовой

потребности в заемных средствах в связи с накоплением различных видов

товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных

производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в

текущих платежах и др. По этим счетам предоставляются ссуды для покрытия

произведенных затрат и под фактически накопленные запасы (остатки) товарно-

материальных ценностей, оплаченные с расчетного счета. У клиента может быть

столько простых ссудных счетов, сколько он имеет частных объектов

кредитования. Данный счет требует большего технического оформления, вместе

с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

Специальный ссудный счет используется при возникновении постоянной

потребности в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача

кредита по этим счетам производится путем оплаты поступающих расчетных

документов за товары и услуги, т.е. банк непосредственно участвует в

организации платежного оборота и авансирует его. Клиенту в банке может быть

открыт только один спецссудный счет, по которому выдаются ссуды под

несколько объектов. Таким образом, предприятие имеет постоянно действующий

специальный ссудный счет, по которому происходит систематическое

предоставление денежных средств и погашение задолженности посредством

зачисления выручки от реализации товаров на специальный ссудный счет. При

открытии такого счета клиент получает возможность оплачивать платежные

документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги,

чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской

задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих

платежей достаточно иметь один специальный ссудный счет, на который будут

поступать определенные платежи в погашение ссудной задолженности.

Контокоррентный счет — единый активно-пассивный счет, сочетающий черты

ссудного и расчетного (текущего) счетов. Как правило, расчетный счет

предприятия как самостоятельный лицевой счет закрывается, поэтому обороты

по контокоррентному счету шире, чем при кредитовании по специальному

ссудному счету. По этому счету проводятся все операции с клиентом. Кредит

выдается по мере потребности клиента, если поступления на счет (кредитовый

остаток) не обеспечивают необходимые платежи. При выдаче кредита на счете

образуется дебетовое сальдо (остаток), что означает возникновение

задолженности банку. Контокоррент используется в практике, как правило, для

надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется систематическим

сбытом продукции, что исключает возникновение длительных просроченных

долгов. Кредитование по контокоррентному счету является составной частью

системы "овердрафт". Такой кредит позволяет производить денежные операции

не только в пределах свободного остатка средств, но и за счет кредита

банка.

В договоре о предоставлении контокоррентного кредита фиксируются:

размер максимальной задолженности банку (лимит кредитования); срок, на

который предоставляется (открывается) кредит; предельно допустимый срок

наличия дебетового сальдо на корреспондентском счете; ставка процента за

пользование средствами, другие условия. Клиент может использовать кредит на

сумму, оговоренную в договоре, использовать кредит частично, либо не

использовать его, так как требования к счету будут покрываться за счет

собственных средств владельца счета. Плата за контокоррентный кредит

устанавливается в двух формах: плата за фактически использованный кредит и

комиссионные платежи. Комиссионные платежи определяются, как правило, в

процентах от общей суммы, в пределах которой осуществляется кредитование.

При этом возможно включение в договор оговорки, что комиссионные платежи

начисляются только в случае неиспользования клиентом кредита [14].

Метод кредитования различается в зависимости от формы ссудного счета.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18