опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок (из-за особой
процедуры предъявления и рассмотрения иска) получает необходимые денежные
средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата
банковских ссуд может достигаться и за счет средств специально создаваемых
для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.
Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать
наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения
возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных
вариантах).
ГЛАВА 3. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ
3.1 Сущность и классификация кредитных рисков.
Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в
финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.
В словаре Вебстера "риск" определяется как опасность, возможность
убытков или ущерб. Под "риском" принято понимать вероятность (угрозу)
потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения
доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения
определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска
состоит в возможности отклонения полученного результата от
запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной
возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не
полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было
проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на
проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь,
но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение
от планируемого результата может быть и в положительную сторону.
Следовательно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен
следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого
субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая
неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив,
благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха) [12].
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда,
когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах
их финансовых возможностей и компетенции. В общем случае к рискам по
банковским операциям относят следующие (таблица 6):
Таблица 6[3]
|Тип риска |Характеристика |
|1. Кредитный риск |Возможное падение прибыли банка и даже|
| |потеря части акционерного капитала в |
| |результате неспособности заемщика |
| |погашать и обслуживать долг |
| |(выплачивать проценты) |
|2. Риск ликвидности банка |Возможная угроза прибыли и |
|(риск несбалансированной |акционерному капиталу банка в |
|ликвидности) |результате затруднения в получении |
| |средств путем реализации части активов|
| |или приобретения нового займа по |
| |приемлемой цене. Риск считается |
| |наивысшим, когда банк не в состоянии |
| |удовлетворить кредитную заявку или |
| |ответить по обязательству вкладчика. |
| |Соответственно различают ликвидность |
| |активов и ликвидность пассивов |
|3. Процентный риск |Вероятная потеря дохода банка в |
| |результате непогашения процентных |
| |платежей заемщиком |
|4. Риск, связанный с |Возможное снижение прибыли банка из-за|
|неспособностью банка возмещать|непредвиденных расходов на содержание |
|административно-хозяйственные |аппарата сотрудников и прочих |
|расходы (риск текущих |расходов, обеспечивающих нормальный |
|расходов) |ритм работы учреждения |
|5. Валютный риск |Опасность валютных потерь, связанных с|
| |изменением курса иностранной валюты по|
| |отношению к национальной валюте при |
| |проведении международных кредитных, |
| |валютных и расчетных операций |
|6. Риск неплатежеспособности |Использование банком акционерного |
|банка |капитала для погашения своих |
| |обязательств при отсутствии каких-либо|
| |других источников (платежи по |
| |возвращаемым кредитам, привлечение |
| |новых займов, реализация активов). |
| |Чтобы предотвратить подобную ситуацию,|
| |важно поддерживать соотношение между |
| |акционерным капиталом и активами, так |
| |называемый коэффициент достаточности |
| |капитала (capital-to-assets ratio). |
| |Это означает, что банк с акционерным |
| |капиталом, равным 10% активов, в |
| |состоянии выдержать большую нагрузку в|
| |случае затруднения доступа к прочим |
| |источникам средств, чем банк, у |
| |которого акционерный капитал |
| |составляет только 6% от общей суммы |
| |активов |
Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск
ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может
привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от
организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в
своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных
ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в
состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет
приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.
На рисунке 2 приведена одна из возможных структур кредитного риска
[16]. Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что с развитием
общества источники кредитного риска могут изменяться.
Рисунок 2
[pic]
В подходе к определению риска кредитования одного заемщика существуют
различные варианты. Некоторые банки считают, что достаточно определить
класс кредитоспособности для каждого клиента.
Можно выделить следующие виды кредитного риска:
Во-первых, риск злоупотреблений. Так называемые "злоупотребления" -
одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам.
Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими "дружеских" кредитов
родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и
обследования финансового положения заемщика. В этом случае банк может
сколько угодно афишировать свои "безупречные" принципы кредитования,
описывать службы, занимающиеся оценкой кредитных рисков и принимающих
решение о предоставлении кредита или отказе в нем, но пока коммерческие
банки (особенно российские) не решат проблему злоупотребления, их кредитный
риск будет оставаться весьма значительным.
Во-вторых, риск неплатежа по внутренним займам. Данный риск связан с
трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика.
Этими факторами могут быть: неспособность должника создать адекватный
будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом и/или
политическом окружении, в котором оперирует заемщик; подорванная деловая
репутация заемщика; неуверенность в будущей стоимости и качестве кредитного
обеспечения и ряд других. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода
– диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска.
В-третьих, риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот риск связан с
задержкой платежей по кредитам заемщикам из других стран. В 70-е годы этот
вид риска явился причиной банкротства ряда крупных американских банков. Это
произошло из-за массовых неплатежей по кредитам, выданным заемщикам из
развивающихся стран.
К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:
- значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или
отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо
сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
- большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов,
приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых,
нетрадиционных сферах;
- внесение частых или существенных изменений в политику банка по
предоставлению кредитов;
- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк
располагает недостаточной информацией;
- либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия
необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
