патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;

– отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые

предлагают аналогичный продукт, государственное регулирование

соответствующих отраслей, преимущества и слабые стороны конкурентов);

– планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению

продукта на рынок и т. д.);

– план производства (потребность в производственных мощностях и рабочей

силе, имеющееся оборудование и т. д.);

– план менеджмента (структура компании, руководящие органы, консультанты и

т. п.);

– финансовый план (прогноз операционного и инвестиционного бюджетов,

прогноз движения наличности, перспективный баланс на пять будущих лет).

Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк,

заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента. В

нем содержится положение и показатели, характеризующие оценку банком

юридического статуса и финансового положения заемщика. В числе общих

положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование

банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в

т.ч. выданным другими банками.

Финансовое состояние клиента выражается в показателях его

кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности,

коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации,

прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключении кредитный

работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает

соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики

банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения

возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду

(отказать в выдаче ссуды).

Особое место среди кредитных документов принадлежит кредитному

договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как

правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким

требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому

оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к

различным видам кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур

кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие должны

принимать юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или

дополнений в договор.

Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные

варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их

отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму

обеспечения погашения кредита:

. договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;

. договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;

. договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом

обществе;

. договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.

Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.

Российские банки уже накопили определенный опыт составления кредитных

договоров. Однако эта сторона их деятельности еще далека от совершенства,

при чем как в правовой, так и в экономической части. В одном и том же банке

для однородных ссуд нередко используются разные по форме кредитные

договоры; многие их пункты неконкретны, а взаимные обязательства сторон

сформулированы нечетко. Часто допускаются небрежности в оформлении

(отсутствуют то печать одной из сторон, то указание должностного положения

лиц, подписавших договор; отдельные пункты не заполнены и не прочеркнуты,

название документа различно в разных случаях и т.д.).

В экономическом плане кредитные договоры зачастую отличаются

повышенным формализмом: не отражают специфики взаимоотношений банка с

клиентом в зависимости от качества ссуды (за исключением уровня процентной

ставки); не содержат набора эффективных мер по обеспечению целевой

направленности и возвратности ссуд; практически не предусматривают

обязательств клиентов по поддержанию каких-либо финансовых коэффициентов на

определенном уровне; в них отсутствуют нормы, регулирующие формы и методы

контроля банком финансового положения и иных характеристик заемщика.

Учитывая эти обстоятельства, а также международный опыт, можно

рекомендовать придерживаться следующей структуры типового кредитного

договора.

Преамбула, где указываются наименования сторон, организационно-

правовая форма каждой из них.

- предмет и сумма договора. В данном разделе уточняется вид кредита

(укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на отдельную

сделку), цель, сумма кредита, порядок регулирования предельного уровня

(кредитная линия с правом или без права превышения, лимит).

- порядок предоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный

механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока.

- способы гарантии возврата кредита (залог, гарантия, поручительства,

страхование).

- условия кредитования. Указывается, каких уровней кредитоспособности

должен придерживаться заемщик.

- процентные ставки и комиссионное вознаграждение;

- обязательства сторон;

- санкции при невыполнении условий договора;

- порядок разрешения споров;

- срок действия договора;

- юридические адреса сторон;

- подписи сторон.

К кредитной документации относятся также договоры о залоге,

гарантийные письма, страховые полисы.

Договор о залоге должен соответствовать требованиям закона "О залоге".

В документе должны быть отражены: вид залога (остается во владении

залогодателя или передается во владение залогодержателя), состав и

стоимость заложенного имущества; права и обязанности сторон применительно к

разным видам залога (в т.ч. право распоряжения заложенным имуществом); виды

контроля со стороны банка за сохранностью заложенного имущества (при

владении им залогодателем); момент возникновения права банка обратить

взыскание на предмет залога; порядок обращения взыскания. Содержание

договора о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-

материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте

или переработке.

Гарантийные письма и страховые полисы также должны соответствовать

определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом

аспекте они должны четко определять отношения сторон, что позволяет

защитить их интересы. В этой связи положительно должна быть оценена

практика заключения трехсторонних договоров поручительства и договоров

страхования. Включение банка в число участников таких договоров повышает их

эффективность, поскольку не позволяет изменять условия взаимоотношений

заемщика и поручителя (гаранта, страховщика) без ведома банка. Важное

значение имеет правильное оформление гарантийных писем, договоров

страхования или поручительства (наличие печати, указание должностного

положения лиц, подписавших документы, подписи этих лиц и т.д.). При

использовании банковских гарантий необходимо заключение соответствующих

межбанковских договоров (соглашений).

В экономическом аспекте эффективность гарантий (поручительств) и

страхования кредитного риска зависит от кредитоспособности организаций,

гарантирующих возврат ссуд. Поэтому банкам необходимо обладать навыками

анализа кредитоспособности гаранта (поручителя) или страховой организации.

В зарубежной практике гарантии часто сопровождаются залогом имущества

гаранта. Одновременно банк до выдачи ссуды организует встречи с

представителями гарантов для выяснения их готовности выполнить свои

обязательства в случае непогашения ссуды заемщиком.

Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для

получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет

документов, наиболее отвечающий требованиям банка. Примеры таких пакетов

приведены в приложениях 4-8.

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика.

Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика,

несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-

прежнему остается достаточно серьезной проблемой. Во-первых, не выработаны

критерии и методы учета результатов анализа финансового состояния клиента

при определении основных параметров кредитной сделки. Во-вторых,

отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей,

характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее место

на рынке и др. В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели

совокупной доходности работы с клиентами, возможности учета этих

показателей при определении параметров кредитной сделки, как правило,

ограничены.

В итоге – кредитный портфель коммерческих банков формируется главным

образом, случайно, а результаты кредитного анализа, как правило, не

позволяют определить основные параметры кредитной сделки и, следовательно,

не привязаны к уровню кредитного риска. Устоявшееся мнение о том, что

кредитование реального сектора по-прежнему остается операцией повышенного

риска – при всей его неоспоримости – основано лишь на самых общих

представлениях о низком уровне рентабельности работы предприятий и об

отсутствии механизма контроля за целевым использованием средств. Тезис о

повышенном уровне риска при кредитовании реального сектора на практике

реализуется довольно просто: банки снижают риски невозврата средств обычно

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18