ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного

продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах

возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости

не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных

норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков,

осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру,

регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы.

Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов,

создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо

крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства

банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее

договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не

кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных

витков истории распределительного денежного хозяйства договоры банков с

клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили

формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только

тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты

ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор

становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так

и заемщика.

При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического

кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее

рискованной. В современных условиях, задержка возврата ссуд клиентами банка

становится довольно частым явлением. В частности по данным Центрального

банка РФ на 1 января 2001 года просроченная задолженность по

предоставленным кредитам составила 29, 5 млн. руб., что составляет 3% от

всей суммы кредитов. Тем не менее, заметны серьезные улучшения, поскольку

просроченная задолженность на 1 января 1997 года составляла около 8% от

всей суммы предоставленных кредитов (см. приложение № 11).

В целом за последние годы современная система кредитования, тем не

менее, проделала значительный путь развития. По-существу изменилась не

только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том,

что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и

нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские

инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на

распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего

опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя

совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы,

отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам

существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить

возвратность ссуд.

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных

институтов общества, представлять основу стабильности экономической

системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды

банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов

практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и

опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями,

оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности

приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются

главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата

ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в

процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны

являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна

обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление

и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные

последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка

является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между

степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного

управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки

практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их

кредитоспособности.

Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики

банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд,

анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация

персонала банка.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным

на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое

финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в

эффективном использовании заемных средств, способность и готовность

заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение

банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение

кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет

содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:

способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их

исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных

сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер,

а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо

принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на

котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового

состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной

стратегической политикой и т.д.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего

клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной

показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в

которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования,

инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки

с научными разработками.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия

кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние

предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных

средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика

совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано

значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие

из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом

показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга

заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и

приоритетностью каждой из них. Особо актуальным является принятие

микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации.

Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и

макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля за

структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы

«доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя

от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику

рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких

крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае

непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами

вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками

относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и

фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими

действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь

эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять

кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации

его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных

проектов и выработкой условий кредитных соглашений

В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать,

распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог

успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными

аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить

кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность

своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Исходя из описанного выше, напрашивается вывод, что один из основных

элементов системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого

понятия кредит, что в переводе с лат. «credo» означает «верю». В кредите

участвуют две стороны – кредитор и заемщик. Между ними на началах

возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Этот движение

неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который

верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и

ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в

срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную

ссуду. Кредит как экономическое отношение – это всегда риск и без доверия

здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный

психологический оттенок, бесспорно основано на знании либо субъекта, либо

объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что

доверие, с одной стороны, возникает как элемент кредитного отношения, с

другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное

экономическое обоснование.

Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться

банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что

никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств

даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий

и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому

наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные

организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут

соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на

нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то

она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс

будет развиваться.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001г.

2. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а "О порядке формирования и

использования резерва на возможные потери по ссудам".

3. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования

деятельности банков».

4. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления

(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата

(погашения)"

5. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П "О порядке начисления

процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением

денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам

бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П)

6. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П "О порядке расчета

кредитными организациями размеров рыночных рисков".

7. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (банк

России)", утв. 26 апреля 1995г./Деньги и кредит, 1995, №5

8. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля

1996г. /Деньги и кредит,1996г., №2

9. Федеральный закон "О залоге" от 6 июня 1992.

10. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М.,

1998.

11. Арбитражные суды//Деньги и кредит, 2001, №3.

12. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М:

ЮНИТИ, 1997.

13. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой

НКЦ, 1998.

14. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой,

М., 1997.

15. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.

16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 1999

г.

17. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России., М.:

Финансы и статистика, 1996.

18. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А.

Песселя, М.: 1995.

19. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.

20. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и

статистика, 1998.

21. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской

Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, №1.

22. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2001, №3.

23. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их

операции, М.: ЮНИТИ, 1995.

24. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов

залога//Банковское дело, 2000, №3, С. 37.

25. Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании

предприятий//Банковское дело, 2000, №7, С. 19

26. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков.,

М.: Все для Вас, 1995.

27. Общая теория денег и кредита: Учебник. /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.:

ЮНИТИ, 1999.

28. Ольшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный

опыт), М.: РДЛ, 1997.

29. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «Дис»,

1997.

30. Попков В. В. К вопросу о конкуренции в банковской сфере// Банковское

дело, 2000, №2, С. 14.

31. Правовое регулирование банковской деятельности. /Под ред. Е.А.

Суханова - М.: Учебно-консультативный центр "ЮрИнфоР", 1997.

32. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при

кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2000, №10, С.

19.

33. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России:

опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 1995.

34. Ширинская Е.Б. - М.: Финансы и статистика, 1993.

ПРИЛОЖЕНИЯ

-----------------------

[1] § 1 гл. 42 ГК РФ

[2] п. 1 ст. 821 ГК РФ

1 п. 2 ст. 819 ГК РФ

2 письмо Госбанка СССР от 22 января 1991 г. № 338

1 п. 2.1 письма "Об изменении п. 2 "Порядка применения положений Указа

Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006" Госналогслужбы, Минфина и

Центробанка РФ

[3] По данным РИА «Росбизнесконсалтинг»

1 Согласно инструкции ЦБ РФ № 62А от 30 июня 1997г.

[4]Список государств и территорий, где расположены оффшорные зоны, приведен

в Указании ЦБ РФ от12.02.1999г.№500-У

-----------------------

Таблица 6 (продолжение)

Область мягкого риска

Область жесткого риска

Область критического риска

An

2

Cn x n

100 x 360

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18