ЦБ РФ определяет ведения кассовых операций в н/х-ве, организует
изготовление банкнот и металлической монеты, устанавливает правила
перевода, хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание
резервных фондов банкнот и мет.монеты, устанавливает признаки и порядок
определения платежеспособности денежных знаков, а т.же порядок определения,
замены поврежденных банкнот и монет и порядок их уничтожения. На ЦБ РФ как
эмиссионный центр возложена задача управления денежным обращением в целях
обеспечения устойчивости денежной единицы. Определены инструменты и методы
денежно-кредитной политики Банка России:
. Процентные ставки по операциям Банка России;
. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России
(резервные требования);
. Операции на открытом рынке;
. Рефинансирование банков;
. Валютное регулирование;
. Установление ориентиров роста денежной массы;
. Прямые количественные ограничения и т.д.
Однако использование того или иного метода регулирования предполагает
решение вопроса об объекте регулирования и способах его измерения. В
мировой практике используются показатели денежных агрегатов.
Регулируя объем денежной массы, ЦБ РФ действует доступными ему
методами
Через КБ-ки. В условиях двухуровневой кредитной системы ЦБ РФ,
располагающий рычагами управления, воздействует на деятельность КБ-ков,
самостоятельных в кредитной политике, но не обладающих правом эмиссии
наличных денег и осуществляющих свою деятельность в пределах привлеченных
ими ресурсов.
25.Кассовые операции банков.
Кассовые операции: конвертация одной валюты в другую, перевод наличных
денег в безналичные и наоборот, размен и обмен денег, прием и выдача
наличных денег и т.д.
КБ строят сои отношения с клиентами на договорной основе, т.ч. и при
осуществлении их кассового обслуживания.
В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов КБ
руководствуются инструктивным материалом и прочими регулирующими
материалами ЦБ РФ пределах Закона «О банках и банковской деятельности» от
3 февраля 1996 г. В то же время предприятия и организации обязаны
осуществлять свои операции с наличными деньгами в рамках утвержденного
16.03.95г. порядка ведения кассовых операций. Так, организации, предприятия
и учреждения независимо от органи.-правовой формы хранят свободные ден/ср-а
в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные ден/ср-ва, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в
учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Наличные деньги сдаются в дневные и вечерние кассы банков,
инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи
в банк, а т.же предприятиям Гос. комитета РФ по связи и информатизации
(Госкомсвязи России) для перечисления на счета банков на основе заключенных
договоров.
Своевременность и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются
экономистами банка. Текущий контроль ведется по контрольным ведомостям
экономистами по кассовому плану, а последующий – в ходе проверок банками
соблюдения предприятиями требований Порядка ведения кассовых операций.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения
расходных операций каждое учреждение комм.банка имеет оборотную кассу. Все
поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б.
оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета тот же
рабочий день
Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и
организациям. На основании полученных от предприятий сведений и кассовых
заявок КБ составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого
и осуществляется кассовое обслуживание предприятий КБ-ми.
Для приема и выдачи денег, др. ценностей в каждом КБ имеется отдел
кассовых операций, в котором м.б. приходные, расходные, приходно-расходные,
вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной
выручки. Касса пересчета выручки создается тех банках, когда поступает
выручка через инкассаторский аппарат. Вечерние кассы существуют только для
приема денег в вечернее время. Кол-во касс зависит от объема и характера
деятельности банка.
Банки принимают наличные деньги при личной явке клиента и в его
присутствии, в баулах и от инкассаторов.
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос
наличными деньгами. Объявление состоит из 3-х частей: объявления, квитанции
и ордера, которые заполняются вносителем денег.
Кассир принимает деньги от клиента с полистным пересчетом. Сейчас все
банки снабжены спец. Машинами для счета денег.
Возможна сдача денег через аппарат инкассации, Прием сумок с деньгами от
аппарата инкассации после окончания операционного дня осуществляют вечерние
кассы. При приеме сумок кассир вечерней кассы проверяет накладные и явочную
карточку. После сопоставления фактического наличия денег с данными
препроводительных ведомостей на утро след.дня заведующий кассой передает
накладные для оформления операций по зачислению денег в операционную кассу
и на счета клиентов.
Новым видом услуг по приему денег явл-ся прием денежной наличности в
бауле. Клиенты приносят баулы сами и оставляют их для пересчета и приема
денег в приходной кассе. В баул клиентом вкладываются препроводительная
ведомость и покупюрная опись денег. Кассир пересчитывает деньги в
присутствии контролера.
Принятые в течение операционного дня деньги кассир формирует и вместе с
приходными документами и сводной справкой отдает заведующему кассой под
расписку в книге учета принятых и выданных денег.
Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги д.б.
оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соответствующие
счета по балансу в тот же рабочий день.
Выдача денег предприятиям на выплату з/платы, стипендий и т.п.
производится КБ в сроки, установленные коллективными договорами,
постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи
сообщаются предприятиям в представляемых ежеквартально кассовых заявках.
Для регулирования кассовых ресурсов КБ составляют календарь выдач з/платы и
других видов оплаты труда рабочих и служащих.
К началу рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина
выплат наличных денег из кассы банка. С учетом этого для совершения
расходных операций зав.кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму
денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Деньги
расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых
книжек. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым
ордерам, которые выписываются бухгалтерией. При погашении ц/бумаг банка,
выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка
командировочных, представительских и при др.расходах выписывается расходный
кассовый ордер. В ордере указывают, кому и на какие цели выдаются деньги,
номер счета, на который они будут зачислены.
Конце операционного дня кассир расходной кассы сверяет сумму принятых им
под отчет от зав.кассой денег с суммой расходных документов за день и
фактическим остатком денег. После этого он составляет сводную отчетную
справку о сумме выданных денег и полученной под отчет сумме. Остаток денег
и расходные кассовые документы вместе с отчетной спракой кассир сдает
зав.кассой под расписку в книге учета выданных и полученных денег.
26. Классификация банковских кредитов.
1. Банк. кредит. Кредитно-фин. орг-ции на основе лицензии передают в
ссуду непосредственно ден. ср-ва.
По сроку погашения различают:
- онкольные ссуды - не им. строго оговоренного срока и подлежат возврату
в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о
необходимости возврата.
- краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере
торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке ден. средств.
- среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).
- долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных
средств.
По способу погашения:
- ссуда, погашаемая единовременным платежом.
- ссуда, погашаемая в рассрочку.
По способу взимания ссудного процента:
ссуды, по кот. при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или
равномерно в течение срока ссуды.
По наличию обеспечения:
- доверительные ссуды - предполагает исп-ние простого ссудного счета.
Он выдается клиентам при возникновении у них временных фин. затруднениях на
условиях полного доверия к ним со стороны банка. Кредит не ограничивается
лимитом, не требует представления сведений об обеспечении или залога:
оформляется только срочное обяз-во. Явл-ся крайне непродолжительным.
Возможность получения такого кредита - зависит от степени информированности
банка о состоянии дел клиента и доверия к нему, кот. клиент может заслужить
только успешным ведением своих хоз-х дел в течение длит. времени.
- обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать
любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности
(недвижимость, ценные бумаги).
- ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.
По категории потенциальных заемщиков:
- аграрные ссуды (для с/х предприятий).
- коммерческие (сфера торговли, услуг).
- ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28
