имеющихся ресурсов.
Полная эк/самостоятельность, подразумевающая эк/ответственность банка за
результаты деят-ти. Эк/сомост-ть предполагает свободу распоряжения
собственными средствами и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов
и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Эк/ответственность банка распространяется на весь капитал банка.
Взаимоотношения КБ-ка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения,
т.е. устанавливая фин/отношения с клиентами банк исходит из критериев
прибыльности, риска и ликвидности.
Регулирование деятельности КБ в рын/условиях осущ-ся только косвенными
эк/методами (регулирование ставки рефинансирования и т.д.).
Функции банков:
Посредничество в кредите, которое банки осущ-ют рутем перераспределения
ден.ср-в временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и ден.доходов физ.лиц. Особенность этой функции состоит в том,
что гл.критерием перераспр-я ресурсов выступает прибыльность их
использования заемщика. Значение этой функции состоит в том, что банки
своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в
эк/системе.
Стимулирование накоплений в хоз-ве. Выступая на фин.рынке со спросом и
предложением на кредитные ресурсы КБ-ки не только максимально мобилизуют
имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы
накоплению ср-в на основе ограничения текущего потребления. Задача банков
создать такие формы привлечения ср-в, которые реально заинтересуют клиента
в накоплении ресурсов.
Посредничество в платежах между эк-ми субъектами. Особенно важна
ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений
клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают
посреднич.операции при купле-продажи цен.бумаг за счет и по поручению
клиента на основе договора комиссии или поручения.
5.Организационное устройство коммерческого банка.
Структура и органы управления банка
Наиболее распространенной является традиционная (функциональная)
организационная структура банка:
1. Центральные отделы при дирекции и ей подчиненные
• юридический отдел
• секретариат
• отдел кадров
• организационный отдел
• отдел внутреннего контроля
2. Вспомогательные (хозяйственно - управленческие) отделы
• Бухгалтерия
• вычислительный центр
• Узел связи и т.д.
3. Коммерческие отделы
• Кредитный отдел
• Отдел расчетов и депозитов
• Отдел ценных бумаг и хранения ценностей
• Валютный отдел.
Организационная структура определяется видом банка, величиной,
ассортиментом услуг.
Помимо традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной
банковской организации:
• Организация по группам услуг
• Организация по группам клиентов
• Матричная организация
• Дивизиональная организация
Субъекты управления коммерческим банком.
В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая
классификация субъектов управления в зависимости от объема их
распределительных полномочий:
- высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель
правления, дирекция;
- среднее руководство - руководители отделов;
- низшее (низовое) руководство - руководители групп.
Основным органом высшего руководства коммерческого банка является
собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об
основании банка, утверждение актов , документов деловой политики банка,
устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и
принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.
Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и
задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые
целиком подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:
** председатель правления банка, его функции: представляет банк;
исполняет решения высшего органа управления, вносит предложения по
совершенствованию деятельности КБ, организует и руководит трудовым
коллективом КБ, отвечает за законность работы банка перед органом
управления банка.
** контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ
через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы,
представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по
совершенствованию работы банка.
** исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация
всех решений органов управления в текущей деятельности банка.
При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка
(директоров), который является представительным органом владельцев банка,
его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует
высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя
правления.
При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:
1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.
2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием
средств.
3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов
банка.
6. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование.
В пассиве банк./баланса отраж-ся все источники формирования б/ресурсов,
которые аккумулируются банком для эффек-го использования в процессе выдачи
ссуд, инвестирования в цен.бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на
две большие группы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему
статьи. 2-Привлеченные ср-ва депозитные и недепозитные.
Собств.капитал важная и неотьемлемая часть фин/ресурсов любого эк-го
субъекта. Формирование капитала представляет собой обяз-ый этап
предшествующий началу деят-ти юр.лица. Специфика формирования величины
соб.капитала банка существенно отличается от механизма формирования
капитала в др.сферах предприн-ой деят-ти. Так за счет соб.капитала и
резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Тогда как
у нефинансовых корпораций это соотношение сост-ет не менее 60-70%. Подобная
специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своей посреднич-ой
роли на фин/рынках привлекают крупн.суммы чужого денежного капитала в виде
депозитов (вкладов) от юр.и физ.лиц. При этом они обеспечивают эффективное
управление и сохранность этих ср-в, предоставляют вкладчикам
специализированные услуги и возможность получения дохода на влож.капитал.
2.Система гос-го страх-ия депозитов существенно снизила опасность массового
изъятия вкладов и позволило банкам сократить долю соб.ср-в, необходимую для
обеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами
денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстро
реализуемы на рынке чем активы нефинанс.компаний, замороженные в
материальныхобъектах (здания, оборудов-я и т.д.). Это обеспечивает банкам
возможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соот-но снижает их
потреб-ть в собст.капитале.
Функции собственного капитала.
Источник финюрес-ов для банка, необходим на начальныхэтапах, когда осущ-ся
ряд первоочередных расх-ов без которых банк не может начать деят-ть
(приобретение(аренда)земельн.уч-ка,здания,оборуд-е,помещений,выплата
з/пл.персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансир-я
расходов банка на последн.этапах развития банк-ой деят-ти, за счет
отчислений от С.К. созд-ся различные резервы.
Защитно-гарантийная, т.е. С.К. играет роль своеобразной «подушки»,
амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае
возникновения крупн.непредв-ых потерь или экстраординарных расх-ов.
Важнейшая функция С.К. банка – служить обеспечением обязательств банка
перед его вкладчиками, рассматривается как величина в пределах которой
банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.
В банк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто – это сумма
всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто – это
капитал брутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы
будущих периодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая
м.б. использована как его кредитный ресурс.
Достаточность банковского капитала.
Термин «достаточность б/к-ла» отражает общую оценку надежности банка,
степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов
в балансе банка, тем больше д.б. его С.К.
Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.)
банка т.же не явл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-
ть банка.
Для банка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать
С.К.
Для оценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы.
Один из самых старых показателей – это отношение С.К. к сумме депозитов.
Кфу=ск Кфу=СК
Зк(заемный к-л) дс (депозитные ср-
ва).
2 гр. Привлеченные средства банка.
Специфика банка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что
большпя часть его фин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет
привлеченных ср-в. Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ
и опред-ся исходя из размеров С.К.банка и его организ.-правовой формы.
Привлекаемые банком ср-ва разнообразны по составу:
Депозитные ср-ва (депозиты). По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28
