открыт расч. счет, хотя это не исключает возм-ти получения кредита в любом
др. банке.
28.Методы кредитования и формы ссудных счетов.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью
которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов
три:1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3)
оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом
объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента
высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения
объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой
потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или
увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно
возобновляющимся процессом.
При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-
материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру,
предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих
финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их
обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом
случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке
компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае)
на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку,
как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует
один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с
движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.
На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться,
образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается
по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в
строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом
высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной
стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второй стадии
погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.
Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается
на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это
такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по
полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов
характерна из общая конструкция: выдача кредита проходит по из дебету,
погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой,
дебетовой стороне ссудного счета.
Ссудный счет
|Дебет |Кредит |
|Выдача кредита |Погашение кредита |
|Сальдо ссудного счета (задолженность| |
|по кредиту) | |
При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения
кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия;
2) по взаимосвязи с оборотом.
По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда
клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в
банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее
часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее
свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости
воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он
превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.
Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования
валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся
дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его
последующего использования и с постепенным погашением ссуды.
В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета,
сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К
примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых
накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи
с чем сальдо на счете продолжает беть дебетовым.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов: 1)оборотно-
платежными; 2)сальдово-компенсационными и 3) оборотно-сальдовыми. Три
данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам
кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.
При открытии оборотно-платежного счета клиент получает возможность
оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета
за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на
погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других
платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный
или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные
платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-
компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько,
сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько
сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов
кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими
счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем
на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.
На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются
при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности,
торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных,
практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и
затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже,
они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в
дополнительных финансовых ресурсах.
Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет
контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем
проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по
расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета
является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков,
имеющих первоклассную кредитоспособность.
Особенность современной практики кредитования в организационном
отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на
многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм
кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее
открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.
29. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения.
Инвестиционная кредитоспособность заемщика.
На условия предоставления кредита оказывает влияние внешн.факторы.
Инвестиц. кредитоспособность вкл.:
Инвестиц. привлекательность заемщика.
Обеспеч. кредита (имуществ.) - любое имущество, должно наход-ся у заемщика
на правах собств-ка.
Качество проекта и плана его реализации (информационное обеспечение
кредита):
• Из общей суммы запраш.кредит.ресурсов не менее 30% долж.составлять
собств.ср-ва.
• Прибыльность (величину ожид.прибыли по проекту).
• Рентабельность.
• Риски, присущие данн.проекту: кредитный риск, % риск, инвестиц-ый
риск.
• Срок окупаемости вложений.
Инвестиционная привлекательность (см. «Финансы» в.21).
Внешние Внутренние
Отрасль,местоположение,
Произв.потенциал,фин.состояние,
Отношения с властью,владельцы. Менеджмент,ивестиц.программа.
Кредитоспособность заемщика:
Для оценки кредитоспособности юр.лиц используется метод финансовых
коэффициентов.
• Кэфф.покрытия- отношение легко реализуемых активов (ден. ср-ва и
высоколиквидные краткосрочные фин.вложения) к краткосрочным обязательствам;
показывает какую часть своих краткосрочных обязательств предприятие может
покрыть одномоментно (норм. значение 0,2 = 20%).
• Коэффициенты ликвидности.
• Коэфф. автономии – отношение собственного капитала предприятия
(стр.490 ф.1) к валюте баланса (стр.700 ф.1). Нормативное знач. от 30 до
90% .
• Коэфф. денежной компоненты в выручке предприятий – отношение кредит.
оборота по р/сч. за минусом поученных кредитов и возвращенных депозитов к
выручке от реализации + пр.доходы. Нормативн.значение – 0,25=25%.
• Коэфф. рентабельности активов:
по прибыли баланса = стр.140 ф.2/ стр.300 ф.1;
по чистой прибыли = стр.190 ф.2/стр.300 ф.1.
В качестве основы для определения кредитоспособности предприятия
используется следующая шкала:
свыше 60% - высокая кредитоспособность, отличное финансовое состояние;
50-60% - хорошее финансовое состояние, хороший уровень кредитоспособности;
40-50% - удовлетворительный уровень кредитоспособности;
30-40% - предельный уровень;
некредитоспособное предприятие < 30%.
2.Репутация заемщика ( в плане погашения ранее полученных заемных
средств).
3.Качество менеджмента (профессионализм руководителей, фин.работников и
их авторитет).
4.Вид деятельности, масштаб деятельности.
29.Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения.
Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28
