свой счет вообще, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный

срок. Предприятия и др.субъекты. располагая информацией о степени срочности

платежа, могут более рац-но построить свой ден.оборот, более точно

определить потребность в заемных ср-вах и смогут управлять ликвидностью

своего баланса.

Принцип обеспеченности платежа – предполагает для соблюдения срочности

платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б.

использованы для погашения обязательств перед получателем ден.ср-тв. этот

принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве,

платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участников расчетов.

Все принципы тесно связаны и в/обусловлены. Нарушение одного из них

приводит к нарушению др.

Операции по безнал.р. отражаются на расч., текущих и иных счетах,

открываемых банками своим клиентам после предоставления последними соотв-

щих документов.

14.Особенности расчетов платежными требованиями и платежными требованиями-

поручениями.

Формы. безналичных расчетов

В соотв-вии с действующим законодат-вом в соврем.условиях допуск-ся исп-

ние следующих форм безнал.расчетов: платежные поручения, плат.требования-

поручения, чеки, аккредитивы.

Формы расчетов м/д плательщиком и получателем ср-тв опр-ся ими самими в

хоз-х договорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам рассм-ся без

участия банк.учреждений.

Платежные поручения – письменное распоряжение владельца счета банку о

перечислении опр-ной ден.суммы с его счета (расчетного, текущего,

бюджетного, ссудного) на счет др.предприятия-получателя ср-тв в том же или

др.одногородном или иногородном учреждении банка. С их пом.соверш-ся

расчеты по товарным (за полученные товары и услуги, для предварит.оплаты,

для погашения кредит.задолж-ти, расчеты по решениям суда и арбитража,

арендная плата за помещения, платежи транспортным, коммунал., бытовым

предприятиям) и нетоварным (платежи в бюджет, погашения банк.ссуд и %-в по

ссудам, перечисление ср-тв органам гос. и соц.страх-ния, взносы ср-тв в

уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п., приобретения акций,

облигаций, депозит.сертификатов, банк.векселей, уплаты пени, штрафов,

неустоек и т.п.) операциям.

Плат.поручение приним-ся банком к исполнению только при наличии достат-х

ср-тв на счете плательщика. Для совершения платежа может исп-ся ссуда банка

при наличии у хозоргана права на ее получение. Расчеты плановыми платежами

– не по каждой отдедльной отгрузке или услуге, а путем периодического

перечисления ср-тв со счета покупателя на счет поставщика в конкрет.сроки и

в опр-ой сумме на основе плана отпуска товров и услуг на предстоящий месяц,

квартал. Это ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-

кредит.задолженности, упрощает технику расчетов, дает возм-ть заранее

планировать свой плат.оборот.

Плат.требование – поручение – требование поставщика к покупателю оплатить

на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных док-тов стоимость

поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Оно

выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или

оказания услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз-х и вместе с

отгруз.док-тами направл-ся в банк покупателя для оплаты. Возможен прием

требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).

15.Чековые расчеты.

ЧЕК – письменное распоряжение плат-ка своему банку уплатить с его счета

держателю чека опред-ю ден.сумму.

Денежные чеки – применяются для выплаты держателю чека наличных денег в

банке (на зарплату, хоз.нужды, командир.расходы и т.п.).

Расчетные чеки – для безнал. расчетов – док-т установленной формы,

содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о

перечислении ден.суммы с его счета на счет получателя ср-тв. Оформляется

плат-ком и передается предприятию-получателю платежа в момент совершения

хоз-ной операции, который предъявляет чек в свой банк для оплаты. Они м.б.:

Покрытыми – ср-ва по которым предварит-но депонированы клиентом-

чекодателем на отдельном банк. счете № 722, что обеспечивает гарантию

платежа по данному чеку.

Непокрытые – платежи по кот.гарантир-ся банком. Банк гарантирует

чекодателю при временном отсут-вии ср-тв на его счете оплату чеков за счет

ср-тв банка.

Для получения расч.чеков клиент обращ-ся в коммерч.банк с заявлением, где

указывает кол-во чеков и сумму общей потребности в расч.чеках.

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя в момент совершения оплаты.

16. Расчеты аккредитивами.

АККРЕДИТИВ – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате

поставщику товаров и услуг на условиях, предусм-х в аккред-м заявлении

покупателя против представленных поставщиком соотв-щи- док-тов. Исп-ся

только в иногороднем обороте и м.б. предназначен для расчетов только с

одним поставщиком. Срок действия банк.правилами не регламентир-ся. а уст-ся

в договоре м/д поставщиком и покуп-м. Эта форма гарантирует платеж

поставщику либо за счет собств-х ср-тв покупателя, либо за счет ср-тв его

банка. Они м.б.:

Покрытые (депонированные) – плат-к предварит-но депонирует ср-ва для

расчета с поставщиком. Банк плат-ка списывает ср-ва с расч.счета плат-ка и

переводит их в банк поставщика на отдельный баланс.счет.

Непокрытые (гарантированные) – аккр-в. по кот.платежи поставщику

гарантирует банк. Выставл-ся в отношении платежеспос-х клиентов при условии

установления м/д ним и банком корреспондентских отношений.

Каждый аккр-в должен ясно указывать явл-ся ли он:

Отзывным – м.б.изменен или аннулирован банком-эмитентом без

предварит.согласования с поставщиком.

Безотзывной – не м.б. изменен или аннулирован без согласия поставщика, в

пользу кот.он открыт.

Основанием для открытия аккр-ва плательщиком явл-ся телеграмма

поставщика, что товар готов к отгрузке.

17.Вексельная форма рсчетов.

ВЕКСЕЛЬНАЯ Ф.РАСЧЕТОВ – расчеты м/д поставщиком и плат-ком с отсрочкой

платежа на основе спец.док-та-векселя.

Вексель – безусловное письм.долговое обяз-во строго установленной законом

формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать

от должника уплаты обознач.ден.суммы.

Простой в. – письм.док-т, кот.содержит простое и ничем не обусловленное

обяз-во должника уплатить опр-ую сумму денег в опр-ый срок и в опр-ном

месте получателю ср-тв или его приказу. Выписывает сам плат-к, он явл-ся

его долг.распиской.

Переводный в. – письм.док-т, кот.содержит безусловный приказ кредитора

плат-ку об уплате ден.суммы третьему лицу (трассат) или его приказу

(участвуют минимум три лица).

В банковской практике других стран применяются именные векселя, векселя с

процентной ставкой, бланковые, финансовые и др.

Вексель является строго формальным док-том. Он содержит перечень

обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель

юр.силы.

Вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя,

инкассирующего векселя (инкассирование векселей банками – выполнение ими

поручений векселедержателем по получению платежей по векселям в срок),

может участвовать и банк плательщика в качестве ДОМИЦИЛЯНТА, т.е. выполнять

поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа

по векселю.

18.Расчеты пластиковыми карточками.

Развитие электронной техники позволило широко использовать безналичные

расчеты в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию,

позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

Пластиковая карточка представляет собой пластиковую пластинку с

нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, дающей ключ к

специальному карточному счету в банке. При бумажной технологии продавец с

помощью специального терминала считывает информацию с карточки, проводит

авторизацию (через особую линию связывается с процессинговым центром, в

котором хранится подробная информация о состоянии счета) и выясняет, можно

ли оплатить покупку. Подробная информация о покупке фиксируется на слипе

(отпечатке с карточки) и направляется в центр платежной системы или банк.

Подпись на слипе означает приказ перевести деньги за покупку со

специального карточного счета на счет продавца.

В электронной системе держатель карточки напрямую связывается с эмитентом

через терминал. Вместо подписи на счете он вводит с помощью клавиатуры

секретную комбинацию цифр, что при правильном наборе санкционирует

дебетование его банковского счета.

По экономическому содержанию различают кредитовые и дебетовые карточки.

Кредитовые карточки связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает

возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров и при

получении кассовых ссуд.

Дебетовые карточки предназначены для получения наличных в банковских

автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы.

Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.

• Банковские кредитовые карточки предназначены для покупки товаров с

использованием банковского кредита, а также для получения авансов в

наличной денежной форме. Главная особенность этой карточки — открытие

банком кредитной линии, которая используется автоматически каждый раз,

когда производится покупка товара или берется кредит в денежной форме.

Кредитная линия действует в пределах установленного банком лимита. В

некоторых системах банковская кредитная карточка может применяться для

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28