возвратности, срочности, целевой направленности, платности, обеспеченности.

Важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

СБ РФ предоставляет 2 вида потребительских ссуд:

. на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды);

. на затраты капитального характера.

37. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкрет. источник

погашения имеющегося долга, юр.оформление права кредитора на его

исполнение, организацию к-ля банка за достаточностью и приемлемостью

данного источника. Формы:

Залог имущества означает, что кр-р - залогодержатель вправе реализовать это

имущество, если обеспеченное залогом имущество не будет выполнено; залог

должен обеспечить не только взврат ссуды, но и уплату соотв. % и неустоек

по договору, предусматр.в случае его невыполнения. Возникает в силу

договора иди закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу

договора, когда должник добровольно отдает имущество в залог, заключая

обэтом договор с кредитором. Виды залога:

• При котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет

наибольшее распр-ие.

• При кот. Предмет залога передается в распоряжение, во владение

залогодержателю.

Операции с залог.имуществом осущ-ся в соотв. с Федер.законом РФ «О

залоге».

Договор-поручительство. Поручитель обяз-ся перед кр-ром др.лица (заемщика)

отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство

создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его

требования к должнику; заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как

солидарные должники. Договор-поручительство совершается в письменной форме,

может заверяться нотариально.

Гарантия – это особый вид договора-поручительства, применяемый для

обеспечения обязательства только между юр.лицами. В качестве гаранта может

выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация,

объединение), арендодатель, учредитель и любые др.организации, включая

банки. Условие – устойчивость фин.положения гаранта.

Страхование кредитн. рисков – в соотв. с Фед. законом «О страховании» и др.

введена форма обеспечения возвратности ссуд, страхование ответственности

заемщиков за непогашение кредита. Для снижения кредитн.рисков кредитор

требует у заемщика (юр.лица) договор со страх.компанией на предмет залога.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика 3-му

лицу. Оформл-ся спецю соглашением или договором. Банк имеет право

воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита

и уплаты % по нему. Пр-тие уступает банку дебит.задолженность.

38. Понятие, формы факторинга. Условия расторжения договора факторинга.

Факторинг – до 12 мес., чаще всего во ВЭД. 3 стороны:

Банк;

Импортер;

Экспортер.

Банк перекупает у предприятия – продавца требования оплаты. Дорогая

услуга.

.

Факторинг - это достаточно новый вид услуг в области финансирования, кот.

занимаются спец. факторинг. компании, тесно связанные с банками или явл-ся

их дочерними филиалами, либо сами банки.

Факторинг (factor - в переводе с английского «агент, посредник») явл-ся

разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием

оборотного капитала клиента, что связано с переуступкой клиентом-

поставщиком факторинговой компании (фактор-фирме) неоплаченных платежных

требований за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги

и, соответственно, права получения платежа по ним. Он включает

инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию

от кредитных и валютных рисков.

Цель факт. обслуживания - своевременное инкассирование долгов для

сокращения потерь, вследствие задержки платежа, и предотвращение появления

сомнительных долгов, повышение ликвидности и снижение фин. риска для

клиентов, кот. не хотят брать на себя работу по проверке платежеспос-ти

своих контрагентов, по ведению бухг. учета в отношении своих требований и

заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по

счетам.

В основе факторинга лежит покупка банком (факторской компанией) счетов-

фактур клиента на условиях немедленной оплаты части стоимости (70-90%)

отфактурованных поставок и оплаты остальной части (за вычетом процента за

кредит) в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от

дебиторов. Поэтому факт. операции называют кредитованием продаж поставщика

или предоставлением факт. кредита поставщику.

В соотв-вии с конвенцией о м/народном факторинге, операция считается

факторингом в том случае, если она удовлетворяет какому-либо из следующих

четырех признаков:

1. Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых

требований.

2. Ведение бухг. учета поставщика, прежде всего учета реализации.

3. Инкассирование его задолженности.

4. Страхование поставщика от кредитного риска.

Классич.факторинг в той форме, в кот. он практикуется во всем мире,

предполагает наличие коммерч. кредита в товарной форме, предоставляемого

продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары и

оформляемого открытым счетом. Открытый счет, когда покупатель не выдает

продавцу никакого долгового обязательства, предполагает риск. Страхование и

управление рисками коммерч. кредита способны осуществить именно факт.

компании в силу предполагаемых ими услуг.

В настоящее время выделяют несколько видов факторинговых операций.

1. Внутренние (если поставщик и его клиент, т.е. стороны по

договору купли-продажи, а также фактор-фирма находятся в одной и той же

стране) или м/народные.

2. Открытые (если должник уведомлен об участии в сделке фактор-

фирмы) или закрытые (конфиденциальные). Уведомление должника при открытом

факторинге осущ-ся путем соответ-щей записи на счете-фактуре,

подтверждающей, что правопреемником по возникающему долгу явл-ся фактор-

фирма и что платежи должны осущ-ся в ее пользу. При конфиденциальном факт-

ге никто из контрагентов клиента не осведомлен о кредитовании его продаж

фактор-фирмой.

3. С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику

возместить уплаченную сумму, или без права регресса. Данные условия связаны

с рисками, кот. возникают при отказе плательщика от выполнения своих обяз-

тв, т.е. кредит. рисками. При заключении факт. соглашения с правом регресса

поставщик продолжает нести опр-ный кредит. риск по долговым требованиям,

проданным им фактор-фирме. Последняя может восп-ся правом регресса и при

желании продать поставщику любое неоплаченное долговое требование в случае

отказа клиента от платежа (его неплатежесп-ти). Данное условие предусм-ся в

случае, если поставщики уверены, что у них не могут появиться сомнительные

долговые обяз-ва, либо что они достаточно тщательно оценивают кредитосп-ть

своих клиентов, разработав собственную достаточно эф-ую систему защиты от

кредит. рисков, либо в силу специфики своих клиентов. И в том, и в др.

случае поставщик не считает нужным оплачивать услуги по страхованию

кредит.рисков. Однако гарантированный для поставщика своевременный приток

ден. ср-тв может обеспечиваться только при заключении соглашения без права

регресса. Необходимо отметить, что если долговое требование признано

недействительным, фактор-фирма в любом случае имеет право регресса к

поставщику.

4. С условием о кредитовании поставщика в форме предварит. оплаты

(до 80% переуступаемых им долговых требований), или оплаты требований к

определенной дате. Осн. преимуществом предварит. оплаты явл-ся то, что ее

размер - фиксированный процент от суммы долговых требований. Т.обр.,

поставщик автоматически получает больше ср-тв при увеличении объемов своих

продаж. В отсутствие предварит. оплаты сумма переуступленных долговых

требований (за минусом издержек) перечисляется поставщику на опр-ную дату

или по истечении опр-ого срока.

В соврем-х условиях наиболее универсальной системой фин. обслуживания

клиентов явл-ся конвенционный (открытый) факторинг. За клиентом практически

сохр-ся только производственные функции. Т.к. в этом случае клиенты фактор-

фирм могут отказаться от сохранения собственного штата служащих,

выполняющих те функции, кот. принимает на себя фактор-фирма, то возникает

достаточно существенная экономия ср-тв. Эта экономия в сочетании с выгодами

от «дисконтирования фактур» компенсирует высокую ст-ть обслуживания (0,75-

3% годового оборота в завис-ти от размера капитала, фин. положения и

кредитосп-ти клиента).

Применение факт.обслуживания наиб. эф-но для малых и средних предприятий,

имеющих перспективы увеличения объемов произв-ва и сталкивающихся с

проблемой временной нехватки ден. ср-тв из-за несвоевременного погашения

долгов дебиторами и трудностей, связанных с производственным процессом.

Поставщик должен производить товары или оказывать услуги выс. кач-ва,

иметь перспективы быстрого расширения произв-ва и увеличения прибыли, и

сугубо временные причины нехватки ден. ср-тв из-за несвоевременного

погашения долгов дебиторами, а также недостаточного уровня прибыли,

чрезмерных товарных запасов и трудностей, связанных с произв-ым процессом,

в значит. мере усложняют его хоз-ную деят-ть.

Факторинговому обслуживанию не подлежат:

· предприятия с большим кол-вом дебиторов, задолженность каждого из кот.

выражается небольшой суммой;

· предприятия, занимающиеся производством нестандартной или

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28