Собственно акционерный капитал банка равен номинальной стоимости
выпущенных им обыкновенных акций. В расчет принимаются как акции,
эмитированные при формировании банка для создания капитала, достаточного
для его функционирования, так и выпущенные впоследствии при необходимости
наращивания капитала.
Нераспределенная прибыль представляет собой балансовую статью банка,
характеризующую превышение его доходов над расходами.
Резервный капитал формируется за счет учредительской прибыли и
ежегодных отчислений от текущей прибыли.
Кредитные услуги.
Предоставление ссуд-это, пожалуй, наиболее важная функция банка и
основной источник его дохода. Возможными критериями классификации кредитных
операций банка являются следующие:
По типам заемщиков: ссуды торгово-промышленным предприятиям, ипотечные
кредиты, ссуды частным лицам, сельскохозяйственные ссуды, ссуды под ценные
бумаги и т.д.
По срокам: бессрочные (до востребования) и срочные ссуды.
По характеру обеспечения: ссуды под обеспечение (гарантированные ссуды) и
ссуды без обеспечения (негарантированные).
По методам представления: в индивидуальном порядке или в рамках
предварительно определенного лимита кредитования (открытие кредитной
линии).
Пол порядку погашения: ссуды, погашаемые постепенно; ссуды, погашаемые
единовременным платежом по истечении срока; ссуды, погашаемые в
соответствии с условиями, указанными в кредитном договоре.
По характеру процентной ставки: ссуды с фиксированной процентной ставкой и
ссуды с плавающей процентной ставкой.
По способу уплаты процента: обычные и дисконтные ссуды.
По валюте кредита: ссуды в национальной валюте, ссуды в иностранной валюте
и ссуды, предоставляемые в нескольких валютах.
По числу кредиторов: ссуды, предоставляемые одним банком, синдицированные
(консорциальные кредиты) и параллельные ссуды.
Ссуды, носящие кредитный характер: банковские акцепты, авальный кредит,
лизинг, факторинг, форфейтинг.
Рассмотрим подробнее некоторые характеристики отдельных видов ссуд,
имеющие значение для выработки продуктовой стратегии на примере
деятельности АБ «Девон-Кредит».
Отраслевая структура кредитных вложений банка в 1998 году сложилась
следующим образом (в процентах):
1. Промышленность 86,7
2. Сельское хозяйство 0,2
3. Транспорт 5,7
4. Торговля 0,5
5. Строительные организации 3
6. Прочие 3,9
Видно, что на ссуды промышленным предприятиям приходится наибольший
удельный вес всех типов банковских ссуд-86,7%. Поэтому их выдача
предваряется тщательным изучением финансового состояния компании и
сопровождается отслеживанием положения дел у заемщика и после
предоставления ссуды. Анализ финансового положения предприятия проводится в
динамике на основе представленных балансов клиента и отчетов о прибылях и
убытках за три последние отчетные даты и оценивается по следующим основным
показателям: показатели финансовой устойчивости; показатели ликвидности и
показатели прибыльности.
Ссуды частным лицам обычно предоставляются в форме потребительского
кредита и персональных ссуд. Потребительские ссуды выступают чаще всего в
виде кредита на приобретение товаров длительного пользования в рассрочку.
Ссуды, как правило, являются необеспеченными и предоставляются на основе
анализа кредитоспособности клиента. Получает распространение также
возобновляемый кредит (например, в форме кредитных карточек), который
позволяет получателю пользоваться им в рамках заранее определенного
размера. Как обеспеченные, так и необеспеченные ссуды частным лицам
представляют определенный риск для банка, поэтому банк при предоставлении
кредита создает резерв на возможное покрытие по ссудам. Так, в 1998 году
резерв на возможные потери по ссудам был сформирован в объеме 100% от
расчетного, определяемого исходя из требований Инструкции ЦБ РФ №62а от
30.06.97г. с учетом всех изменений и дополнений к ней.
Особенность сельскохозяйственных ссуд заключается в повышенном риске их
для банка ввиду зависимости аграрного сектора от погодных условий и
неустойчивости цен на сельскохозяйственную продукцию. Поэтому банк, как
правило, страхует такие ссуды и они занимают наименьший удельный вес в
структуре кредитных вложений – 0,2%.
Ссуды под ценные бумаги выдаются чаще всего дилерам, оперирующими с
ценными бумагами правительства, брокерам, которые фиксируют приобретение
ценных бумаг для своих клиентов, а также частным лицам. Эти ссуды
предоставляются, как правило, до востребования.
Срочными ссудами называются кредиты, которые предоставляются банком на
срок, зафиксированный по соглашению между ним и клиентом. Бессрочные ссуды
– это кредиты, выдаваемые банком на неопределенный срок. Такая ссуда
погашается по первому требованию банка, а в случае отсутствия такого
требования – по усмотрению клиента.
Основная масса ссуд выдается банками под обеспечение обязательств по
возврату кредитов, которое может достигаться за счет: 1)залога имущества
заемщика; 2)гарантии или поручительства; 3)переуступки в пользу банка
контрактов, требований и счетов заемщика к третьему лицу; 4) договора
страхования ответственности заемщика за непогашенные ссуды; 5)путевых и
товарных документов, а также ценных бумаг; 6)векселей.[25]
АБ «Девон-Кредит» осуществляет кредитование клиентов под следующие виды
обеспечения:
гарантию платежеспособного юридического лица;
залог высоко ликвидного имущества;
залог ликвидных ценных бумаг;
залог денежных средств в иностранной валюте и рублях, размещенных на
депозитных счетах в банке «Девон-Кредит».
В качестве объекта залога, как правило, выступают: запасы товарно-
материальных ценностей, движимое и недвижимое имущество, драгоценные
металлы и камни, ценные бумаги. Во всех случаях банк производит экспертную
оценку закладываемого имущества, которая производится с учетом качества
залога, его реальной рыночной стоимости и ликвидности, с учетом конъюнктуры
рынка на момент оценки залога и прогноза его изменения на предлагаемый срок
выдачи кредита.
Ссуды без обеспечения, называемые также доверительными или банковскими,
предоставляются лишь под соло-вексель, т.е. обязательство заемщика
возвратить ссуду. Эти кредиты требуют тщательной проверки
кредитоспособности клиентов и большой работы по изучению маркетинговой
информации о них.
Из всех методов предоставления банковских ссуд наиболее
распространенными являются:
метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение
определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот
метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще
сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма
финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения
кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по
срокам.
метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в
пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования,
который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к
нему платежных документов в течение определенного периода.
Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-
денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом
между клиентом и банком.
Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том, что
она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот
простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным,
т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить
кредит.[26] Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до
окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно
ухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в
силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью
или частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может
быть скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в
связи с юридическими ограничениями.
В отечественной практике применяют также методы кредитования, как: по
остатку, по обороту и по совокупности материальных запасов и производом по
истечении их сроков, выдаются, как правило, на осуществление каких-либо
крупных сделок, в результате которых к заемщикам поступает достаточное
количество денег для погашения кредитов только по их совершении. В ряде
случаев банк по согласованию с заемщиком может устанавливать иной
(индивидуальный) график погашения ссуды, что оговаривается в кредитном
договоре.
Банковские ссуды с фиксированной процентной ставкой, не зависящей от
колебаний рыночных процентных ставок, достаточно выгодны клиенту. Но с
целью снижения риска потерь от повышения рыночных процентных ставок банк
использует плавающие процентные ставки. Размер процентной ставки
устанавливается кредитным комитетом банка и зависит от: характера
кредитуемого мероприятия и обеспечения предоставленного кредита;
конъюнктуры на рынке кредитных ресурсов и их источников (собственные,
привлеченные).
По способу уплаты процента отличие дисконтных ссуд от обычных состоит в
том, что они предусматривают удержание ссудного процента (дисконта) при
выдаче кредита.
В отечественной банковской практике все большее распространение
получают ссуды в иностранной валюте. Эти кредиты сопряжены с определенным
риском для банка в связи с возможными колебаниями обменных курсов валют.
Выдача кредитов в иностранной валюте может производиться на условиях
уплаты процентов как в иностранной, так и в национальной валюте. Это же
относится к ссудам, предоставленным в нескольких валютах.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
