Банк Рефератов - Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

Главная: Рефераты

Рефераты. Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

невозврата кредита. Ясно, что при существенном поднятии процента банк

рискует потерять клиента, однако, компенсируя риск потери клиентов с низкой

степенью возвратности долгов, банк тем самым снижает риск собственных

потерь.

С повышением кредитного процента связан рост суммы выплат банку со

стороны заемщика за предоставленный кредит в условиях его невозврата.

Графически зависимость увеличения суммы выплат от вероятности

невозврата выглядит следующим образом:

[pic]

0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6

0.7 0.8 0.9 1.0

Рис 3.

График наглядно показывает существование разных зон риска, которые уже

рассматривались выше.

Еще одна разновидность кредитного риска состоит в опасности

несвоевременного возврата кредита каким-либо одним из заемщиков или группой

заемщиков банка. Допустим, известны вероятности Pi задержки возврата

кредита на срок Ti . Тогда:

Tcp = ( PiTi,, i=[1;m]

где m - общее количество возможных задержек;

Tcp - средний срок (математическое ожидание срока) задержки кредита.

Основной вид потерь банка от несвоевременного возвращения кредита

состоит в том, что банк мог бы вложить этот кредит в выгодное дело и

получить по нему проценты, но не сделал это. А значит, задержка кредита на

срок Ti равносильна потери банком суммы:

Сn = ПСm х Ti x К,

где ПСm - максимально возможная годовая процентная ставка размещения

кредита в период его возвращения. Приняв Т равным наиболее вероятному сроку

задержки кредита, легко получить значение вероятных потерь банка:

Сn = ПСm х Tcp x К,

Чтобы компенсировать потери, банк вместо безрисковой ставки процента

ПСо взимает с заемщика более высокую ставку ПС, обеспечивающую ему

получение дополнительной суммы, равной вероятным потерям Сn. Если кредит

получен заемщиком на срок То, то ставка кредита будет равна:

ПC=ПCo+ (Tcp/T) x ПСm

Таким образом, согласно предлагаемой модели, цена кредита в условиях

риска его несвоевременного возвращения возрастает на величину,

пропорциональную относительному вероятному сроку задержки и наибольшей

процентной ставке кредита, имеющей место на рынке кредитных денег в период

возврата ссуды.

Итак, мы рассмотрели некоторые вопросы банковского кредитного

ценообразования, которые могут рассматриваться в то же время как способ

подстраховки (компенсации) от кредитного риска.

ГЛАВА 2.

АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ АКБ «БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА»

2.1. ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА АКБ «БРР»

АКБ «Банк развития региона» (АКБ «БРР») создан 26.02.1999г. в

результате объединения четырех коммерческих банков РСО-Алания: АКБ «Банк

развития региона», КБ «ИР», АКБ «Ермоловский» и АКБ «ОС». АКБ «БРР»

осуществляет банковские операции в рублях и иностранной валюте в рамках

лицензии Центрального Банка России №3315 от 26.02.1999 г.

Имеют место следующие виды кредитования, осуществляемые АКБ БРР: на

производственные цели; на проведение торгово-посреднических операций; на

временные нужды (на выплату заработной платы и платежи в бюджет); кредит

по контокорренту; долгосрочное кредитование; потребительский кредит.

Учитывая достаточно высокий уровень диверсификации кредитного

портфеля, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение в

АКБ «БРР». Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых

ссуд и кредитного портфеля в целом.

В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику

банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете

определяет:

- приемлемые для банка виды ссуд

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться

- предпочтительный круг заемщиков

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям

- география работы банка по кредитованию

- политика в области выдачи кредитов работникам банка

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Основными отличительными чертами кредитного портфеля банка можно

считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель.

Краткосрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием

благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

Анализируя качество кредитного портфеля российские банки в последние

годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод

систематической и объективной классификации ссудного портфеля в

соответствии с характеристиками качества и риска.

Основные цели ранжирования кредитов:

- повышение эффективности ссудных операций;

- улучшение качества портфеля за счет:

( использования предупреждающих сигналов;

( улучшения управленческой информации и контроля;

( определения стандартов и установления границ ответственности;

создание основы для управленческих решений.

Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является

анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной

политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать

управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования.

Кроме анализа кредитной политики банка, внутренних положений о

кредитовании, он включает также анализ форм финансовой отчетности в

соответствии с требованиями временной инструкции ЦБ РФ №17, письма ЦБ РФ №

130а и других нормативных документов.

Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим

направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим

секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой

отчетности[6] за период деятельности банка (со 26.02.99 по 31.12.99), из

которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению

к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент

погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых

оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва

на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см.табл. 4).

Таблица 4.

Движение кредитов АКБ «БРР» по состоянию на 01.01.2000 (в тыс.руб.)[7]

| | |1 |2 |3 |

|1. |Начальный остаток |3320 |350 |3670 |

|2. |Вновь выданные кредиты в |457806 |73824 |531630|

|3. |Погашено кредитов (включая |322071 |26481 |348552|

|4. |Другие движения по ссудам | | | |

|5. |Остаток задолженности на |139055 |47693 |186748|

|6. |Проценты начисленные, но не |635 |— |635 |

| |904 | | | |

|7. |Резерв на возможные потери по |9924 |358 |10282 |

|8. |Конечный остаток (стр.5 + |129766 |47335 |177101|

Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к

остатку ссудной задолженности на 1.01.2000г. составили около 284,7%.

[pic]

Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое количество

кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном

периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности не превышает размер

вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка

по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в

разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно:

329% и 154%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по

краткосрочным и долгосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов

за отчетный период.

Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком

фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса

пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой

размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит

из квартала в квартал.

Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. В

результате отношения суммы погашенных в отчетном периоде ссуд к вновь

выданным:

[pic]

получается, что только 65,6% кредитов было погашено от суммы вновь выданных

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17