При невозможности погашение ссуды непосредственно заемщиком и
поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках
создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков.
Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере
страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе
кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит
банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для
этого средства из прибыли.
Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в
АКБ «БРР». Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд
по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера
резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной
суммы резерва фактически созданному.
Таблица 9 «а»
Сумм задолженности по группам риска[14]
| |Промыш|Сельск|Строит|Торгов|Трансп|Прочие|Физ. |Всего |
| |леннос|ое |ельств|ля |орт |отрасл|лица | |
| |ть |хоз-во|о | | |и | | |
|I |20537 |648 |47408 |7382 |2737 |75207 |15490 |169409|
|группа| | | | | | | | |
|II |— |— |1623 |666 |— |1457 |4 |3750 |
|III |— |— |500 |90 |— |2055 |2000 |4645 |
|IV |576 |788 |1580 |1000 |— |4000 |1000 |8944 |
|Итого |21113 |1436 |51111 |9138 |2737 |82719 |18494 |186748|
Таблица 9 «б»
Условный расчет размера кредитного риска
|№ |Группы|Текуща|Сумма просроченной ссудной |Коэффи|Резерв|Сумма расчетного резерва по кредитам |
|п/п |кредит|я |задолженности на отчетную дату с |циент,|по |на оставшийся срок по просроченным |
| |ного |задолж|оставшимися сроками погашения |% |текуще|ссудам |
| |риска |енност| | |й | |
| | |ь | | |задолж| |
| | | | | |енност| |
| | | | | |и | |
| | |Менее 1 мес. |От 1 до 6 мес. |От 6 до 1 года |Свыше 1 года |Всего | |
|Менее 1 мес. |От 1 до 6 мес. |От 6 до 1 года |Свыше 1 года |Всего | |1 |2
|3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |13 |14 |15 | |1. |I |127057 | | | |
|127057 |1 |1270 | | | | |1270 | |2. |II |1110 |1702 | | | |2812 |20 | |562
| | | |562 | |3. |III | | |3484 | | |3484 |50 | | |1742 | | |1742 | |4. |IV
| | | |6708 | |6708 |100 | | | |6708 | |6708 | |5. |Итого |128167 |1702
|3484 |6708 | |140061 | |1270 |562 |1742 |6708 | |10282 | |
Согласно Инструкции №62а «О порядке формирования и использования
резерва на возможные потери по ссудам» резерв на возможные потери по ссудам
создается в обязательном порядке всеми банками начиная с отчетности на 1
февраля 1999 года в размере 75% от всей ссудной задолженности.
Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в АКБ «БРР»
ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II
группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля
банка. Общая степень риска составит 7,3%.
[pic]
где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей
– 75% от всей ссудной задолженности АКБ «БРР».
В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную
кредитную политику.
Г Л А В А 3.
ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В
СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
3.1. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В
Кредитный риск российских банков остается высоким. Российская
банковская система - одна из наименее развитых среди банковских систем
развивающихся рынков. Уровень финансовых активов по отношению к ВВП в
России крайне низок и составляет 14%,. до кризиса августа 1998 г - 25%.
Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного
риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря
комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию
различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.
Управление банковскими операциями фактически является менеджментом
рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые
обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления
какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации
активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою
очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в
условиях конъюнктурных изменений.
Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности
противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем
несколько соответствующих примеров из практики западных банков.
В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате
ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.
В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку
рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert, который
доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и
малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим
риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых
злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу
существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства
в эти акции под гарантии DBL.
В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих
клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его
потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты
изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось
вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере
2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по
стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил
независимость.
Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции
изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.
В структуре активов можно выделить элементы с разным уровнем
ликвидности. В этом аспекте важным направлением оценки и оптимизации
структуры активов банка является управление высоколиквидными активами.
К высоколиквидным активам могут быть отнесены остатки средств на
корреспондентских счетах банка, в кассе, средства, вложенные в ценные
бумаги надежных эмитентов. В структуре высоколиквидных активов банков,
вложения в ценные бумаги имеют незначительную долю. Это приводит к тому,
что банк попадает в противоречивую ситуацию: высоколиквидные активы не
обеспечивают доходов, что, в свою очередь, негативно сказывается на
ликвидности банка в целом, поскольку полученные доходы увеличивают размер
собственных средств банка.
Итак, формирование высоколиквидных доходных активов банка имеет целью
обеспечение достаточной его ликвидности без значительного уменьшения
прибыльной базы. Одновременно с этим доходы от высоколиквидных активов не
могут обеспечить прибыльную деятельность банка вследствие превышения цены
платных ресурсов над уровнем прибыльности данных активов. По всему выходит,
что российские коммерческие банки не могут жить без предоставления
кредитов, получая основную прибыль за счет их выдачи. И чем больше сумма
выданных кредитов, тем больше возможная прибыль банка. Однако, если сумма
выданных кредитов превышает сумму обязательств, становится очевидно, что
банк работает слишком рискованно, его ликвидность может находиться под
угрозой.
Учитывая все это, становится ясно, что сейчас, более чем когда-либо,
банковская деятельность - это управление кредитных рисками. Источником этих
рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок
процента и балансовых потоков средств. Перед банками стоит целый ряд
вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также
планированием стратегии своего развития.
Для достижения минимизации кредитных рисков используется большой
арсенал методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные
процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный методический
инструментарий направлен на облегчение принятия кредитных решений, он
далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских
специалистов. Аналогичная ситуация характерна и для самого механизма
устранения рисков, также основанного на детальных расчетах, схемы которых
могут содержать методологические изъяны. Рассмотрим некоторые проблемы,
возникающие в подобных обстоятельствах.
Одним из классических способов минимизации кредитных рисков является
внесение заемщиком залога. Однако такой путь не гарантирует успеха
кредитной политике банка. Одной из причин этого является возникающая при
управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь между займом и
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
