|1. Кредитный риск |Возможное падение прибыли банка и даже|

| |потеря части акционерного капитала в |

| |результате неспособности заемщика |

| |погашать и обслуживать долг |

| |(выплачивать проценты) |

|2. Риск ликвидности банка |Возможная угроза прибыли и |

|(риск несбалансированной |акционерному капиталу банка в |

|ликвидности) |результате затруднения в получении |

| |средств путем реализации части активов|

| |или приобретения нового займа по |

| |приемлемой цене. Риск считается |

| |наивысшим, когда банк не в состоянии |

| |удовлетворить кредитную заявку или |

| |ответить по обязательству вкладчика. |

| |Соответственно различают ликвидность |

| |активов и ликвидность пассивов |

|3. Процентный риск |Вероятная потеря дохода банка в |

| |результате непогашения процентных |

| |платежей заемщиком |

|4. Риск, связанный с |Возможное снижение прибыли банка из-за|

|неспособностью банка возмещать|непредвиденных расходов на содержание |

|административно-хозяйственные |аппарата сотрудников и прочих |

|расходы (риск текущих |расходов, обеспечивающих нормальный |

|расходов) |ритм работы учреждения |

|5. Валютный риск |Опасность валютных потерь, связанных с|

| |изменением курса иностранной валюты по|

| |отношению к национальной валюте при |

| |проведении международных кредитных, |

| |валютных и расчетных операций |

|Тип риска |Характеристика |

|6. Риск неплатежеспособности |Использование банком акционерного |

|банка |капитала для погашения своих |

| |обязательств при отсутствии каких-либо|

| |других источников (платежи по |

| |возвращаемым кредитам, привлечение |

| |новых займов, реализация активов). |

| |Чтобы предотвратить подобную ситуацию,|

| |важно поддерживать соотношение между |

| |акционерным капиталом и активами, так |

| |называемый коэффициент достаточности |

| |капитала (capital-to-assets ratio). |

| |Это означает, что банк с акционерным |

| |капиталом, равным 10% активов, в |

| |состоянии выдержать большую нагрузку в|

| |случае затруднения доступа к прочим |

| |источникам средств, чем банк, у |

| |которого акционерный капитал |

| |составляет только 6% от общей суммы |

| |активов |

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск

ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может

привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от

организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка. Процентный риск в

своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных

ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в

состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет

приспосабливаться к изменению уровня рыночной процентной ставки.

На рисунке 1 приведена одна из возможных структур кредитного риска.

Оговорка "одна из возможных" сделана в связи с тем, что с развитием

общества источники кредитного риска могут изменяться.

[pic]

Рисунок 1. Структура кредитного риска.[2]

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции

изменения их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.

Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом

статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в

будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска,

позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени

риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный

статистический анализ конкретной ситуации.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в

определенной степени прогнозировать наступление рискового события и

принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации

управления рисками во многом зависит от классификации.

2. ПРИНЦИПЫ И КРИТЕРИИ КЛАСИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации

банковских рисков, являются:

• тип, или вид, коммерческого банка;

• сфера возникновения и влияния банковского риска;

• состав клиентов банка;

• метод расчета риска;

• степень банковского риска;

• распределение риска во времени;

• характер учета риска;

• возможность управления банковскими рисками;

• средства управления рисками.

Рассмотрим подробно особенности классификации банковских рисков в

зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

Тип (вид) банка и риски. В настоящее время с учетом направления

деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих

банков: специализированные, отраслевые, универсальные. Ясно, что набор

рисков для этих банков будет разным.

• В специализированном, например инновационном, банке преобладают

повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий,

технологий, реализация которых в первое время затруднена. Это требует и

особых методов регулирования банковского риска, в частности, получения

гарантий от государства, внедрения залогового права на недвижимость и т.п.

Холдинговое учреждение, специализирующееся на покупке контрольных пакетов

ценных бумаг, производит оценку риска по операциям с ценными бумагами и

т.д. Таким образом, специализированные банки несут риски по тем

специфическим банковским операциям, которые составляют направление их

деятельности.

• Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому

спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям,

зависит преимущественно от экономических (т.е. внешних для банка) рисков

клиентов банка. В отраслевом банке необходимо рассчитывать размер

среднеотраслевого риска для определения неиспользованных резервов на

предприятиях и учреждениях отрасли и выработки основных направлений

деятельности банков.

• Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды

банковских рисков. В этой связи целесообразно выработать оптимальный набор

видов риска для каждого типа (вида) банка.

Повышенной степенью риска в рассмотренных вариантах обладают отраслевые

банки как некрупные, немобильные, с жесткой привязкой к отрасли и клиенту,

а наименьшей — универсальные банки, имеющие возможность покрыть потери от

одного вида деятельности доходами от другого.

Сфера возникновения и влияния банковских рисков. В зависимости от сферы

возникновения банковские риски классифицируются на:

• риск стран;

• риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности

капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности

обязательных резервов);

• риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа,

невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска,

риска нерентабельности кредита и т.д.).

С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникновения или

влияния подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью

банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных,

экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных

ими потерях банка и его клиентов. К экономическим внешним рискам банка, не

связанным непосредственно с его деятельностью, можно отнести:

неустойчивость валютных курсов; инфляцию; неплатежеспособность или

банкротство клиентов банка, отказ его от платежей и неуплата долга в

установленный срок; изменение цены товара клиента после заключения

контракта, ошибки в документах или оплате товаров, злоупотребления клиентов

или хищения ими валютных средств, выплата по поддельным банкнотам, чекам.

Внутренние риски в свою очередь делятся на риски в основной и

вспомогательной деятельности банка.

Риски в основной деятельности представляют самую распространенную

группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и

лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с

ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банка включают потери по

формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по за

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17