балансовым операциям, риски утраты позиций банка на рынке, потери репутации

банка, состава его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и т.д. Они

отличаются от рисков по основной деятельности банка тем, что зачастую имеют

лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде.

Но и внутри каждого перечисленного вида рисков можно выделить

дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального,

ломбардного, диспозиционного, консорционального, учетного и .акцептного)

создало новые виды рисков по кредитным операциям и различные частные методы

их расчета.

Состав клиентов банка и методы расчета рисков. Составом клиентов банка

определяется метод расчета риска и его степень. Мелкий заемщик подвержен

большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то

же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных

заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских

банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставления

крупных кредитов является ограничение его размера 10—15% уставного капитала

банка. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного

клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия,

обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие

показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень

доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами.

В условиях рыночной экономики усиливается неустойчивость банковской

системы. В свою очередь это влияет на состояние различных отраслей

экономики и предприятий. Хозяйствующие субъекты начинают сокращать

собственные средства и резервы, что приводит к нарушению нормального

кругооборота кредитных ресурсов и повышению риска всех банковских операций.

Поэтому в настоящее время самый распространенный метод минимизации рисков —

выделение и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.

Многие коммерческие банки, особенно специализированные, рассчитывают лишь

отдельные виды рисков по различным направлениям банковской деятельности.

Перспективным становится определение размера допустимого совокупного риска

банка, отдельного клиента, республики (экономического региона).

В зависимости от методов расчета риски бывают комплексными и частными.

Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и

соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск

основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по

отдельной банковской операции или группе.

Так, в странах с развитой рыночной экономикой применяется группировка

обязательств по шкале рисков, представленная ниже:

Таблица 2. [3]

|Группировка обязательств |Шкала риска |

|Операции с государственными ценными бумагами |0 |

|Краткосрочные межбанковские депозиты |1 |

|Остатки средств на корреспондентских счетах |1 |

|Остальные операции |2 |

Степень банковского риска (взвешивание риска). Степень банковского

риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от

расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется

вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции.

Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Один и тот же риск может иметь различную степень — в зависимости от

возможностей его гарантирования, страхования и других методов

регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на

строительство нового предприятия, имеют 100% риска; при страховании этой

суммы в государственных органах степень риска уменьшается до 10—50% (при

условии страхования в объеме 50—90% ссуды), а при получении

правительственной гарантии — до нуля.

Особенностью нахождения степени банковского риска является его

индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по

конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной

позицией каждого банка.

Попытки регламентации степени банковского риска по отдельным операциям

должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции

некоторой компании (имеющие товарное покрытие, достаточно высокую степень

доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту

покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска, то размер риска (по

операции и по банку в целом) будет существенно завышен и далек от

реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо

самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате

той или иной операции.

Распределение риска по времени. Это важный фактор в условиях нынешней

экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в

отдельных случаях — и будущему). Текущему риску подлежат операции по выдаче

гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные

операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность

оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление

аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему

риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел

вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк

принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во

времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих банку

потерь. При учете этого фактора можно

избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность

банка.

Характер учета операций и риски. По характеру учет а банковские риски

делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям.

Зачастую кредитный риск, возникающий по балансовым операциям,

распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве

предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможных потерь от одной

и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по

внебалансовым счетам. Так, оценку степени риска операции по валютным

опционам (новым видам ценных бумаг) следует производить исходя не только из

валютного риска, но и рыночного, риска по операциям с ценными бумагами, а

также рисков по отдельным забалансовым операциям: с казначейскими

обязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами и т.д.

Возможности управления банковскими рисками. По возможностям управления

риски бывают открытыми и закрытыми. Открытые риски не подлежат

регулированию, закрытые регулируются. По некоторым операциям вводятся

специальные ограничения по рискам. Например, одним из преобразований к

инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в валюте на конец

каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курс

которой повышается.

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической

классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских

рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей

банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного

размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Вложению капитала всегда сопутствуют выбор вариантов и оценка степени

риска. Для этого необходимо количественно определить величину финансового

риска при альтернативных вариантах и сравнить ее.

Финансовый риск, как и любой другой, определяется математически

выраженной вероятностью наступления потери, которая опирается на

статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой

точностью. Чтобы количественно определить величину финансового риска,

необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия

(операции) и вероятность самих последствий. Применительно к экономическим

задачам методы теории вероятностей сводятся к определению значений

вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого

предпочтительного, исходя из наибольшей величины математического ожидания.

Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной

величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

Строго говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы

устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины

возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины.

При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы)

вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но

применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно

сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами,

оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим

обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска.

В зависимости от величины потерь выделяют определенные зоны или

области риска (Рис. 2).

В безрисковой зоне потери не ожидаются (они равны 0 или отрицательны —

превышение прибыли).

Под зоной допустимого риска понимается область, в пределах которой

определенный вид банковской деятельности сохраняет свою экономическую

целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17