Рефераты. Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях

появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить

дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).

В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога,

страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть

подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также

платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного

обеспечения, также удостоверенные документами.

В графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных

условиями договора как частичное обеспечение.

В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин

(отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или

неприемлемое качество залога).

По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка.

Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов

изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение

количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем

ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка

достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных

кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс.

руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных

договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место

в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные

ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с

недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии —

3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это

говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно

высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000

тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к

заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право

на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд

залог был использован до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о

рискованных действиях в залоговой политике банка.

Таблица 6

Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]

|Виды |Тыс.руб |% к итогу |

|обеспеченнос| | |

|ти | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |

| |Товаро-матери|Другой залог |Гарантии |Условия |Заемщик 1-го |Нет обеспечения|Доверите|

| |альные | | |договора |класса | |льные |

| |ценности | | | | | |кредиты |

|Тыс.руб |

|158927 |130000 |3800 |5127 |20000 |90000 |2962 |11962 |

|% |

|100 |81,8 |2,4 |3,2 |12,6 |75,2 |24,8 |100 |

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их

регулирования. В банковской практике используются следующие методы:

- диверсификация кредитного портфеля;

- дифференциация кредитования в зависимости от степени

кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,

качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;

- пролонгация сроков кредитов;

- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;

- реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход банка к

клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая

устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в

каждом отдельном случае различно, банк не может установить единый порядок

кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение

данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

Задачи анализа – выявление тенденций оборачиваемости кредита или

принятие необходимых мер в случае противоположного явления.

Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных

ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по

кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность

просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее

возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком

кредитов.

Таблица 8

Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2000)[13]

|Виды |В тыс.руб |В % |

|задолженност| | |

|и | | |

|Текущая ссудная |1 |1 |1 |

|задолженность при | | | |

|отсутствии просроченных | | | |

|процентов по ней | | | |

|Отчисления в резерв в % |1 |1 |1 |

|Ссудная задолженность с |1 |2 |3 |

|просроченной выплатой по | | | |

|основному долгу до 5 дней | | | |

|включительно | | | |

|Текущая задолженность с | | | |

|просроченной выплатой | | | |

|процентов до 5 дней | | | |

|включительно | | | |

|Переоформленная один раз | | | |

|без каких либо изменений | | | |

|условий договора | | | |

|Отчисления в резерв в % |1 |20 |50 |

|Ссудная задолженность с |2 |3 |4 |

|просроченной выплатой по | | | |

|основному долгу от 6 до 30| | | |

|дней включительно | | | |

|Текущая задолженность с | | | |

|просроченной выплатой | | | |

|процентов от 6 до 30 дней | | | |

|включительно | | | |

|Переоформленная один раз с| | | |

|изменениями условий | | | |

|договора по сравнению с | | | |

|первоначальным, либо | | | |

|переоформленная два раза | | | |

|без изменений условий | | | |

|договора | | | |

|Отчисления в резерв в % |20 |50 |100 |

|Ссудная задолженность с |3 |4 |4 |

|просроченной выплатой по | | | |

|основному долгу от 31 до | | | |

|180 дней включительно | | | |

|Текущая задолженность с | | | |

|просроченной выплатой | | | |

|процентов от 31 до 180 | | | |

|дней включительно | | | |

|Переоформленная два раза с| | | |

|изменением условий | | | |

|договора или более двух | | | |

|раз независимо от наличия | | | |

|таких изменений ссуды | | | |

|Отчисления в резерв в % |50 |100 |100 |

|Ссудная задолженность с |4 |4 |4 |

|просроченной выплатой по | | | |

|основному долгу свыше 180 | | | |

|дней или текущая | | | |

|задолженность с | | | |

|просроченной выплатой | | | |

|процентов свыше 180 дней | | | |

|Отчисления в резерв в % |100 |100 |100 |

Примечание: цифры от 1 до 4 означают группы риска.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.