содержание банковского анализа кредитоспособности.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы:
способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их
исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных
сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер,
а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо
принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на
котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового
состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной
стратегической политикой и т.д.
Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего
клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной
показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в
которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования,
инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки
с научными разработками.
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия
кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние
предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных
средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика
совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано
значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие
из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом
показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга
заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и
приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие
микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В
связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными
институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной
кредитной политики.
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за
структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы
«доходность – риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя
от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику
рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких
крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае
непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами
вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками
относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и
фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими
действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь
эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском
зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его
рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных
проектов и выработкой условий кредитных соглашений
В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет
правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и
минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае,
если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в
состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему
повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным
заемщиком.
Список используемой литературы
1. Инструкция №1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций» от 30.01.1996
2. Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 1998 года
//Деньги и кредит, 1998, №1
3. Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.97 //Финансы и кредит,
1997, №11
4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики
на 1998 год //Деньги и кредит, 1997, №12
5. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.:
«Финстатинформ», 1995, с. 145-149
6. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских
коммерческих банков //деньги и кредит, 1998, №1
7. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х томах. Книга
II. — М.: ТОО-Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКа», 1993,с. 104
8. Банковсоке дело /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.:
Финансы и статистика, 1996
9. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-
х томах. — Т. 2 — М.: Международные отношения, 1994
10. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков
банковской системы //Деньги и кредит, 1997, №6
11. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 1997
12. «Компании-лидеры» //Эксперт, 1998, №7, 23 февраля
13. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом
банке//Банковское дело, 1998, №1
14. Севрук В. Г. Банковские риски. — М.: «Дело ЛТД», 1994
15. «Сергей Дубинин: банкиры не всегда виноваты» //Коммерсантъ, 1998, №21
16. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический
аспект/Деньги и кредит, 1997, №6
17. Banking Activty Magazaine/ #3, 2000. London
18. Moscow Narodny Bank Weekly Bulleten./ #3, 2000. London
19. B.J. Elder. Trading for a Living./Seattle 1995
20. Chase Manhattan annual report of 1998 activity.
21. С.Иванцов. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким.
//Коммерсант №12 1999 г.
22. С.Голубева. «Страхование рисков коммерческого банка». // Москва, 1998
г.
23. «Кто не рискует, тот не настоящий банкир» //Эксперт, 1998, №9
24. Е.Б. Ширинская "Операции коммерческих банков и зарубежный опыт"//
Новосибирск, 1988
25. К. Рубель. Финансовый менеджмент. //Санкт-Петербург, 1998
26. www.rbc.ru - материалы российского информационно – аналитического
агентства «Росбизнесконсалтинг»
27. www.infoart.ru - материалы российского информационно – аналитического
агентства «ИнфоАрт»
28. www.aurora.ru - материалы российского информационно – аналитического
агентства «Аврора»
29. www.case.com - страница банка Chase Manhattan Bank (Нью Йорк)
30. www.interfax.ru - архив российского информационного агентства
«Интерфакс»
31. George Soros «My Theory»// New York, 1995
32. Шмырева А.И. Основы банковской деятельности.Новосибирск 1995
33. Карась Л; Конторовш В. Кредитный риск в банковском менеджменте//
Хозяйство и право. - 1995. - № 11.
34. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности
заемщика//Деньги и кредит. - 1993. - № 4.
35. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке
кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12.
36. Лаврушин О.И. Банковские рискну/Деньги и кредит. - 1993. - № 12.
37. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банки и биржи, 1992.
38. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 1996. - № 10-12.
39. Ларионова И. Банковские риски // Деньги и кредит. - 1993. - № 12.
40. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 1994. - № 41.
41. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.
42. Марьин С. Управление кредитными рисками -основа надежности банка //
Экономика и жизнь. - 1996. -№ 23.
43. Мейер Ж.А. Коэффициент Кука: основные аспекты // Деньги и кредит. -
1993. - № 7.
44. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке// Экономика и жизнь. -
1995. - № 42.
45. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. - М.: Финансы и
статистика, 1996.
46. Риски в современном бизнесе. - М.: АЛАНС, 1994.
47. Руководство по кредитному менеджменту:
Пер. с англ. / Под ред. Б.Эдвардса. - М.: Инфра, 1996.
48. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их
регулирование//Вестн. МГУ. Сер. 6. Экономика. - 1995. - № 2.
-----------------------
[1] По данным РИА «Росбизнесконсалтинг»
[2] Л.П. Белых «Устойчивость коммерческих банков». Москва, «Банки и биржи»
1999 г.
[3] По данным журнала “Banking activity” 10, 1999
[4] Согласно инструкции ЦБ РФ №62А от 30.06.97
[5] Примечание: Список государств и территорий, где расположены оффшорные
зоны, приведен в Приложении 1 к указанию ЦБ РФ от12.02.1999г.№500-У
[6] Временная инструкция ЦБ РФ №17. Записка 3 «Анализ кредитов и движение
кредитов» (таб.2.1.)
[7] По данным отчетности АКБ «БРР»
[8] Анализ проведен на основе записки 6 "Анализ кредитов по экономическим
секторам" по инструкции №17
[9] По данным отдела кредитования АКБ «БРР»
[10] Анализ проводится на основании отчетности «Анализ кредитного портфеля»
по Инструкции №17 и данным управленческого отчета.
[11] По данным отчетности АКБ «БРР»
[12] По данным отчетности АКБ «БРР»
[13] По данным экономического отдела АКБ «БРР»
[14] По данным экономического отдела АКБ «БРР»
[15] Источник: РАО «Аврора». Анализ кредитного рынка. (20.05.2000)
[16] По данным аналитического агентства «Инфо-Арт»
[17] “Risk Metrics Technical Document” J.P.Morgan/Reuters.
Область мягкого риска
Область критического риска
Область жесткого риска
Таблица 3 (Продолжение)
Выигрыш
Потери
Отрицательные потери
Зона допус-тимого риска
Зона критического риска
Зона катастрофи-ческого риска
Безрисковая зона
Расчетная
прибыль
Расчетная выручка
Имущественное состояние
Величины возможных потерь
0
Таблица 1 (продолжение)
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
