В Самарском банке АК СБ РФ по каждому ссудозаемщику (если это
юридическое лицо) собирается следующий перечень документов:
1. Копия учредительного договора, заверенная нотариально.
2. Копия Устава (Положения), утвержденного учредителем и зарегистри-
рованного в установленном порядке, заверенная нотариально.
3. Документ о государственной регистрации.
4. Документ, удостоверяющий об уведомлении налогового органа о
намерении Заемщика открыть в Банке ссудный счет.
5. Разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока
функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без
образования юридического лица).
6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026),
заверенная нотариально.
7. Годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю
отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией с указанием внебалансового
счета по гарантийным обязательствам.
8. Аудиторское заключение о достоверности отчета.
9. Список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и
дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения.
10. Выписка по расчетному счету за последний месяц с отметкой банка о
сальдо счета и наличии претензий к счету.
11. Бизнес-план с указанием планируемых на срок кредита доходов и
расходов.
12.Технико-экономическое обоснование кредита, отражающее экономическую
эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который
испрашивается кредит.
13.Копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое
запрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей.
14. Документы, гарантирующие своевременное исполнение обязательств
Заемщика по полученной ссуде: залоговое обязательство, гарантийное письмо
Банка, в котором ведется счет Заемщика или другого банка, копия письма
Заемщика в адрес Банка-заемщика о праве Банка-кредитора на бесспорное
списание средств с отметкой Банка-заемщика о приеме данного письма к
исполнению.
15. Справка о открытых расчетных счетах в других банках. (Налоговая
служба).
16. Документы, устанавливающие право собственности заемщика на предмет
залога (при залоге недвижимости - Акт оценки Российским обществом оценщиков
или территориальным его отделением).
17. Другие документы по требованию банка.
Немалое значение имеет кредитная история заемщика. Если он уже
кредитовался в Сберегательном банке и в свое время гасил основной долг и
проценты по нему, то вероятность понести потери снижается. Скорее всего
кредитно-инвестиционный комитет примет положительное решение по вопросу
выдачи ссуды данному заемщику. Однако в любом случае большое внимание среди
собранной информации уделяется бухгалтерской отчетности клиента.
Отслеживается динамика изменений финансовых и прочих показателей.
Проследим, как анализируется бухгалтерский баланс и приложения к нему с
целью снижения риска в Самарском банке АК СБ РФ. (Отчетность заемщика
приводится в приложении №1).
В Самарском банке АК СБ РФ существует своя методика анализа.
Методика анализа кредитного риска в Самарском банке АК СБ РФ.
Для определения кредитоспособности Заемщика проводится колличественный
(оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью проведения анализа рисков является определение возможности,
размера и условий предоставления кредита.
1. 1.Оценка финансового состояния Заемщика
2. Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в
изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных
показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные
направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип
осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения
на основании экспертной оценки.
1.1. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три
группы оценочных показателей:
> коэффициенты ликвидности;
> коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
> показатели оборачиваемости и рентабельности.
1. Коэффициенты ликвидности.
Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами
для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных
обязательств.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 (мгновенной ликвидности)
характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и
определяются как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных
ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде
краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных
кредиторских задолженностей:
Денежные средства +Краткосрочные фин.вложения
К1= -----------------------------------------------------------------------
--------------------------------
Итого по раз. «Краткосрочные пассивы»-(Доходы буд.периодов+фонды
потребления + Резервы предстоящих расходов и платежей)
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае
понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка
России.
Промежуточный коэффициент покрытия К2 (критической ликвидности)
характеризует способность предприятия оперативно высвободить их
хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
К2 определяется как отношение: Ден.средства +
краткосрочные фин.вложения и расчеты
К2= --------------------------------------
------------------------------------
краткосрочные
обязательства
Для расчетов этого коэффициента предварительно производится оценка
групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых
вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные
предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3
является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет
которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и
материальные (итог раздела 2 баланса):
Итого по разделу «Оборотные активы»
К3= -----------------------------------------------------------------------
Итого по разделу «Краткосрочные пассивы»- («Доходы будущих периодов»+
«Фонды потребления»+ «Резервы предстоящих расходов и платежей»)
Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы
статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные
активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности,
неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по
счету «Доходы будущих периодов».
2. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.
Является одной из характеристик финансовой устойчивости
предприятия и определяется:
Итого по разделу «Капитал и резервы»- Итого по разделу «Убытки»
К4= ----------------------------------------------------------------------
Итого по разделу «Долгосрочные пассивы»+ Итого по разделу
«Краткосрочные пассивы» - («Доходы будущих периодов» + «Фонды
потребления» + «Резервы предстоящих расходов и платежей»
3. Показатели оборачиваемости и рентабельности.
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и
кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя их объема дневных
продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на
число дней в периоде (90,180,270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской
задолженности рассчитываются как сумма половин величин на начальную и
конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на
число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов:
Средняя стоимость оборотных активов(по стр.290 баланса)
---------------------------------------------------------------------
------------
объем дневных продаж
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
Средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+ 240
баланса)
----------------------------------------------------------------------------
-----------------------------
Оборачиваемость запасов:
Средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)
--------------------------------------------------
------------------
Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели
оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции,
незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской
задолженности.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20
