его стоимость сторонней организации. Она зависит от платежеспособности всех
предприятий и особенно от энергопотребляющего "В". На рис. 1 не изображена
зависимость населения от предприятий и зависимость бюджета от предприятий.
Такие зависимости имеются, ибо население получает от предприятий зарплату,
а бюджет — налоги и отчисления. Эти зависимости делают граф замкнутым, и
получающиеся циклы охватывают все или очень многие финансовые субъекты.
Удельные платежи. В табл. 15 даны те же сведения о взаимных платежах в
январе, что и в табл. 14, но в относительных единицах: каждое число в
столбце поделено на "выручку", которая замыкает столбец. Теперь, читая по
столбцу, находим доли каждого плательщика, получающего продукцию того
субъекта, который записан в верхней клетке столбца.
Удельные платежи в январе Таблица 15
| |А |В |В |Г |Зарплата |
|А |- | 0,25 | 0,27 | 0,02 |0,06 |
|Б |0,02 |- |0,18 |0,10 |0,04 |
|В |0,04 |0,05 |- |0,28 |0,13 |
|Г |0,06 |0,03 |0,04 |- |0,09 |
|Население |0,88 |0,43 |0,25 |0,60 |- |
| |0 |0,13 |0,25 |0 |0 |
|Импорт |0 |0,13 |0 |0 |0,68 |
|Бюджет |1,00 |1,00 |1,00 |1,00 |1,00 |
|Выручка | | | | | |
Удельные затраты. Каждое предприятие выступает в роли продавца и
покупателя одновременно. Табл. 16 содержит так называемые удельные затраты
предприятия: каждая цифра в строчке предприятия делится на выручку,
записанную в последнем столбце.
Таблица
Удельные затраты в январе Таблица16
| |А |Б |В |Г |Зарплат|Экспорт|Налоги |Прибыль |Всего |
| | | | | |а | | | | |
|А |- |0,20|0,31|0,02|0,14 |0 |0,22 |0,10 |1,00 |
|Б |0,03| | | |0,13 |0,13 |0,15 |0,20 |1,00 |
|В | |- |0,25|0,13|0,27 |0,24 |0,15 |0,02 |1,00 |
|Г |0,04|0,04| | |0,22 |0,28 |0,18 |0,20 |1,00 |
| | | |- |0,25| | | | | |
| |0,06|0,02|0,04| | | | | | |
| | | | |- | | | | | |
Эта таблица по столбцу нечитаема: ничто не объединяет относительные
платежи, собранные в одном столбце. Зато по строчке выстроены удельные
затраты предприятия: чтобы получить 1 ден. единицу выручки, предприятие А
должно закупить у предприятия Б сырья на 0,20 ден. единицы, у "В" — 0,31, у
"Г" — на 0,02, 0,14 ден. единицы затратить на зарплату, 0 ден. единиц
отдать сторонним предприятиям, 0,22 — на налоги, прибыли остается 0,10 ден.
единицы. Если предприятие А захочет получить 2 ден. единицы выручки, то при
неизменных технологии и ценах все перечисленные затраты умножатся на 2.
Удельные затраты, относящиеся к предприятиям, носят название удельных
сырьевых затрат, или материалоемкостей.
Граф влияний и списки влияний
Матрица удельных затрат может быть представлена в виде графа (как это
было сделано с удельными платежами), который предлагается называть графом
влияний (рис. 2).
А Б
В Г
Рис2. Граф влияний
Предприятие А покупает сырье у "В" (0,31) и "Б" (0,20); "Б" производит
закупки в основном у "В" и "Г"; "В" — у "Г. Перечисленные существенные
покупки изображены на рис. 2 в виде стрелок, направленных от того, кто
продает, к тому, кто покупает. Матрица удельных затрат и граф влияний
выделяют существенных продавцов для данного предприятия. Если первое
направление анализа — матрица удельных платежей и граф зависимостей —
фокусирует внимание на покупателях и их неплатежах, то второе — матрица
удельных затрат и граф влияний — выделяет существенных покупателей с их
возможностями повышения цен
Объединение платежных матриц. Платежные поручения содержат имя
получателя платежа, платежные требования — имя отправителя платежа, и
каждое из них — имя подателя платежного документа. Когда оба субъекта
финансового обмена обслуживаются одним банком, то каждый платеж находит
свою клетку в банковской матрице взаимных платежей. Если же стороны
обслуживаются разными банками, то в описанной методике чужое предприятие
попадает в общую клетку сторонних предприятий, в которой его индивидуальный
вклад суммируется с другими вкладами и становится невыделяемым. Показатели,
фигурирующие в строке "импорт" и в столбце "экспорт", как уже отмечалось,
наименее предсказуемы, поэтому любое уменьшение значений этих показателей
ведет к повышению информированности банка. Здесь может быть предложена идея
объединения платежных матриц двух или нескольких отделений Сбербанка. В
результате объединения уменьшатся значения этих показателей и связанная с
ними степень влияния неопределенности на результат.
Формирование матрицы взаимных платежей. Источниками матрицы взаимных
платежей являются следующие документы:
1) платежные поручения на оплату товаров, оказанных услуг, выполненных
работ, на предварительную оплату товаров и услуг, на оплату авансов:
2) платежные поручения по перечислению налогов, сборов и обязательных
платежей;
3) аккредитивы:
4) платежные требования — поручения;
5) денежные чеки:
6) объявления на взнос наличных денег на расчетный счет предприятия;
7) векселя.
Месячные обмены между двумя предприятиями получаются суммированием за
месяц всех платежных поручений, аккредитивов, платежных требований —
поручений и векселей, относящихся к двум данным предприятиям. Платежи
населения предприятию фиксируются в "объявлениях на взнос наличных денег"
предприятием на его счет. Поступления из бюджета задаются платежными
поручениями, исходящими от финансовых органов. Зарплата — в денежных чеках,
налоги — в платежных поручениях по перечислению налогов, сборов и
обязательных платежей. Строка "импорт" и столбец "экспорт" вычисляются по
уже упомянутым платежным документам, в которых второй стороной выступает
стороннее предприятие.
Подводя итог определим что же нам дала платежная матрица,
Во-первых, определяется круг существенных покупателей. Во-вторых,
устанавливаются существенные продавцы. В-третьих, в составе клиентов банка
выделяются циклические зависимости, представляющие особенную зону
финансового риска. Дальнейший анализ зависит от принадлежности кредитного
проекта к тому или иному типу из перечня, данного в разделе "Типология
кредитных проектов". Наличная банковская информация позволяет оценить
динамику прибыли только тех смежников из окружения заемщика, которые
попадают в число существенных. Прибыль остальных смежников определяется по
принятым методикам.
С помощью выдачи кредитов и ссуд решаем и другой вопрос -повышение
доходов по кредитных операциям, которые будут покрывать расходы по
операционной деятельности, что в свою очередь приведет к увеличению общей
прибыли банка.
Проблема дороговизны привлеченных средств естественна для Сбербанка,
так как для привлечения денежных средств во вклады банк должен
заинтересовать вкладчиков, что делается посредством процентных ставок. В
этой связи следует размещать привлеченные средства под высокие проценты, то
есть выдавать кредиты и ссуды.
Малая доля счетов до востребования является, с одной стороны, проблемой
для банка, с другой стороны неиспользованной возможностью. Работая в этом
направлении Отделение имеет возможность привлечь на свои счета дешевые
денежные ресурсы. Но по таким ресурсам нельзя опредилить временной горизонт
их использования. Поэтому вложения этих средств следует осуществлять в
государственные ценные бумаги высоколиквидные и надежные по своей сути. В
данный момент вложения в ценные бумаги осуществляются за счет собственных
средств и срочных депозитов.
Продолжая разговор о складывающихся возможностях банка рассмотрим
тенденцию увеличения спроса на ссуды физических лиц.
В данный момент Отделение не может в полном объеме удовлетворить спрос
населения на ссуды это связано с тем что банк физически не справляется с
потоком желающих. Естественное управленческое решение в этой ситуации
расширение кредитного отдела, которое может быть принято на микроуровне.
Но если рассмотреть проблему с точки зрения маркетинга видится другой
вариант - спрос рождает предложение. С банковской точки зрения это будет
выглядеть, на мой взгляд, как повышение процентной ставки по ссудам. Но так
как размер процентной ставки устанавливается с верху проблема должна
решаться на макроуровне. Территориальный банк должен предоставить
Отделениям возможности самим устанавливать процентную ставку по ссудам,
путем применения к базовой ставке повышающих или понижающих коэффициентов в
зависимости от спроса. Но этому должен предшествовать анализ окружающей
среды.
Попробуем представить это в виде таблицы.
Ссуды выданные . Базовая ставка 30%. Таблица17
|Период |Примененный |% с |Объем |Объем сумм |
| |коэффициент |коэффициентом|выданных сумм|выданных с |
| | | |млрд.руб. |коэффициентом|
| | | | |млрд.руб. |
|1 кв. |1,05 |31,5 |5 |6,575 |
|2 кв. |1,02 |30,6 |7 |9,142 |
|3 кв. |1 |30 |10 |13 |
|4 кв. |1,08 |32,4 |15 |19,86 |
|Итого: |37 |48,577 |
Средний процент за год при этом составил 31.29. При этом банк
дополнительно получил 0.48 млрд.руб.
Заключение
Подведя общие итоги работы отметим главное Норильское ОСБ в полной мере
отражает ситуацию сложившуюся в банковской сфере, а именно предпочтение
размещать активы в государственные ценные бумаги, а не в кредитование и
инвестиции.
Отделению следует всерьез задуматься над диверсификацией вложений,
иначе с изменением доходность ЦБ, что вполне возможно при снижении уровня
инфляции в 1997 году, отделение не сможет покрывать операционных расходов
что неминуемо приведет к снижению рентабельности деятельности. Также нужно
рассмотреть вопрос об интенсификации работ направленных на привлечение
юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, что даст большой объем
дешевых финансовых ресурсов. Осуществить это можно путем расширения отдела
по работе с юридическими лицами, а также при наличии соответствующей
программы действий по выявление потенциальных клиентов.
Кредитование и выдачу ссуд следует осуществлять за счет средств
полученных по срочным депозитам. Что приведет к увеличению операционных
доходов Отделения. Но кредитование нельзя осуществлять без предварительного
анализа. Следует создать отдел в обязанности которого водил бы поиск
потенциальных клиентов, анализ их балансов, и разработка бизнес-планов для
данных клиентов с их последующим финансированием. Для анализа финансового
состояния клиентов, состоящих на расчетно-кассовом обслуживании, можно
применять методику предложенную автором, но предварительно адаптировав ее к
условиям Отделения.
Естественно, что расширение кредитного отдела и создание нового
приведет к расходам на их содержание, особенно в первое время, но правильно
поставленная работа в скором времени приведет к повышению рентабельности
работы этих отделов.
Следует повышать профессиональный уровень служащих отделов, для того
чтобы, при изменений приоритетов в деятельности банка не создавать новых
отделов и не набирать новых людей. Другими словами, если намечается
снижение объемов работ с ценными бумагами, но увеличиваются объемы работ по
кредитованию, следует перевести часть служащих из одного отдела в другой.
Намечая пути дальнейшего повышения эффективности деятельности следует
более полно проанализировать показатели эффективности работы персонала.
Выявить скрытый потенциал работников, перераспределить существующие
обязанности и ввести новые.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Ачкасов А.Н. “Международный банковский бизнес”
“Консолт-банкир” , Москва, 1993 г.
Андросов А.М. «Бухгалтерский учет и отчетность в банке» АО Менатеп-Информ,
1994г.
Захаров В.С статья “Регулирование деятельности коммерческих банков России
и их ликвидность”, журнал “Деньги и кредит” № 9/1996 г.
Казан А.Ю. и др. “Финансы и кредит” учебник МП “ПИПП”, Екатеринбург, 1994
г.
Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Банковский портфель - I (книга
банкира, книга клиента, книга инвестора) “Соминтэк”, Москва, 1994 г.
Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Банковский портфель - II (книга
банковского менеджера, книга банковского финансиста, книга банковского
юриста), “Соминтэк”, Москва, 1994 г.
Макконнелл К.Р., Брю С.Л. “Экономикс: принципы, проблемы и политика”
“Республика”, Москва, 1993 г.
Мамонова И.Д. Банковский надзор и аудит. Учебное пособие. “Инфо - М”,
Москва, 1995 г.
Ю.С. Масленченков «Финансовый менеджмент в коммерческом банке»,
Перспектива, Москва, 1996г.
Панова Г.С. «Анализ финансового состояния коммерческого банка» Финансы и
статистика, Москва, 1996г.
В.Е. Черкасов « Финансовый анализ в коммерческом банке » Инфра-М , Москва,
1995г.
Журнал “Банк” Издательский дом “Банковское дело” г. Москва 1995 г.
Концепция развития Сберегательного банка до 2000 г. журнал «Деньги и
кредит» №9/1996 г.
Приложение к журналу “Деньги и кредит” “Нормативные акты по банковской
деятельности” ГП “Полиграфбанксервис”, Москва, 1994 г.
Текущая экономическая ситуация. Журнал «Деньги и кредит» №12/1996 г.
Указания по организации экономической работы в учреждениях Сбербанка РФ,
Москва, 1995г.
-----------------------
[1] Схема приведена для рассматриваемого в данной работе Асбестовского
ОСБ-1769.
[2] На 1996 год в России действовало 76 территориальных банков, в свою
очередь Екатеринбургский территориальный банк насчитывал 46 отделений, а
Асбестовское отделение насчитывало 10 филиалов.
[3] Схема составлена автором на основе систематизированной структуры
пассивов.
[4] Под макроуровнем автор условно имеет ввиду Сбербанк РФ и
Территориальный банк, под микроуровнем отделение и филиал (Таблица 1).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
