Банк Рефератов - Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

Главная: Рефераты

Рефераты. Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

по их удельному весу (не в абсолютном выражении). Такие неровные изменения

в структуре могут свидетельствовать:

а) об отсутствии стратегического планирования банка и стратегии

управления банковскими рисками;

б) о наличии деловой активности в развитии корреспондентских отношений

с другими банками;

в) о движении банка «по рынку» без развития собственного

технологического уклада по формированию продуктовой стратегии и определению

целевых аудиторий - пользователей банковских продуктов.

Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые

определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов,

т. е. состав и структуру активов.

Структура пассива баланса распределена на две части:

собственные средства ;

привлеченные средства.

По качественному составу привлеченные распределены на следующие группы:

1.Депозиты, всего

В том числе: 1.1. Счета до востребования

1.2. Срочные депозиты и вклады

2. Ценные бумаги

3. Кредиты, полученные у других банков

4. Средства из системы расчетов

5.Прочие кредиторы

К счетам до востребования (онкольным обязательствам) относятся: остатки

средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий

всех форм собственности, средства на текущих счетах бюджетных организаций,

средства на текущих счетах граждан-предпринимателей, средства инофирм и

средства для финансирования капвложений.

К срочным депозитам и вкладам относятся: обращаемые на рынке долговые

обязательства, вклады населения, депозиты предприятий и организаций,

средства для долгосрочного кредитования.

Группы 2 - 5 представляют собой привлеченные средства из системы

расчетов, ценные бумаги, кредиты, полученные у других банков, и иные

средства кредиторов.

За исследуемый период объем привлеченных средств-брутто по данным

табл.4 увеличился в 1,61 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.), что

ниже темпов роста производительных активов (2,09 раза) и свидетельствует о

притоке части привлеченных средств-брутто в производительный банковский

оборот.

Основным источником ресурсов банка в составе привлеченных средств-

брутто являются срочные депозиты населения (табл. 4, П12), что естественно

для Сбербанка как лидера в данной области, их доля колеблется в пределах

80%.

На протяжении анализируемого периода в структуре платных источников

наблюдалось изменение приоритетов: по абсолютным величинам доминируют

срочные депозиты и вклады (табл. 4, П11) в сравнении со счетами до

востребования (табл. 4, П2). Наблюдается негативная тенденция к уменьшению

удельного веса депозитов всего (табл. 4, П1 Т1-82,45%; Т2- 85,9%; Т3-

81,37%), что происходило за счет снижения срочных депозитов населения П12

(Т1-82,35%; Т2- 84,99%; Т3-80,35%), но при этом заметно повышение счетов до

востребования (с 0,1% до 1,01%).

Динамика объема и структуры привлеченных средств Таблица 4

| | |t1 |t2 |t3 |t1 |t2 |t3 |

|П1 |Депозиты - всего (П2+ П11) |40,1|47,8|61,0|82.4|77.9|81.3|

| | |8 |6 |7 |5 |9 |7 |

|П2 |Счета до востребования |0,05|0,51|0,76|0.1 |0.91|1.01|

| |П10): | | | | | | |

|ПЗ |в инвалюте (сч. 070) |0,04|0,46|0,6 |0.08|0.82|0.79|

|П4 |Государственных предприятий и|- |- |- |- |- |- |

|П5 |АО, ТОО и кооперативов |- |- |- |- |- |- |

| |(сч. 607+ 643) | | | | | | |

|П6 |общественных и профсоюзных |- |- |- |- |- |- |

|П7 |предпринимателей - |- |- |- |- |- |- |

|П8 |граждан-предпринимателей (сч.|0,01|0,05|0,16|0.02|0.09|2.13|

| |715) | | | | | | |

|П10 |капитальных вложений |- |- |- |- |- |- |

| |(сч. 17) | | | | | | |

|П11 |Срочные (П12 +П1З + П14 + |40,1|47,3|60,3|82.3|77.0|80.3|

| |П17) |3 |5 |1 |5 |7 |5 |

|П12 |Вклады населения ( сч.711) |40,1|47,3|60,3|82.3|77.0|80.3|

| | |3 |5 |1 |5 |7 |5 |

|П13 |Депозиты предприятий |- |- |- |- |- |- |

| |(сч. 144 + 713 + 714 + | | | | | | |

| |736-739) | | | | | | |

|П14 |Долгосрочное кредитование |- |- |- |- |- |- |

| |(сч. 74) | | | | | | |

|П15 |Долговые обязательства (сч. |0,08|0,36|0,93|0.16|0.64|1.23|

| |199 + 730 + +731) | | | | | | |

|П16 |Ценные бумаги (сч. 155 + 190 |0,02|0,32|0,4 |0.04|0.57|0.53|

| |+ 900) | | | | | | |

|П17 |Кредиты, полученные у других |- |- |- |- |- |- |

|П18 |Средства из системы расчетов |0,01|- |- |0.02|- |- |

| |+081+72п+ + 73 + 16п) | | | | | | |

|П19 |Прочие кредиторы (сч. 904п + |0,01|2,69|2,7 |0.02|4.82|3.59|

| |932п + + 078 + 079п) | | | | | | |

|П20 |Привлеченные сред-ства-брутто|40,3|51,2|65,1|82.7|84.0|86.7|

| |- всего (П1 + П15 + П16 + + | |3 | | |5 |4 |

| |П18 + П19) | | | | | | |

|П21 |Сумма иммобилизации - всего |1,19|1,28|1,44|2.44|2.29|1.92|

| |(П22 + +1123 + П24) | | | | | | |

|П22 |Средства в расчетах (А23) |0,56|0,51|0,67|1.14|0.91|0.89|

|П23 |Затраты на капвложения (А 18)|0,63|0,77|0,77|1.29|1.38|1.02|

|П24 |Дебиторы (А24) |- |- |- |- |- |- |

|П25 |Привлеченные средства-нетто -|39,1|49,9|63,6|80.2|81.7|84.8|

| |всего (П20 - П21) |1 |5 |6 |5 |4 |2 |

Динамика объема и структуры собственных средств Таблица 5

|Агре|Статья и порядок расчета |Млрд. руб. |

|гат | | |

| | |t1 |t2 |t3 |

|Cl |Собственный капитал - всего (C2 +|6.07 |6.47 |7.42 |

|C2 |Уставный фонд (сч. 010) |- |- |- |

|СЗ |Резервный фонд (сч. 611) |- |- |- |

|C4 |Специальные фонды (сч. 012) |2.18 |2.23 |2.31 |

|C5 |Износ ОС (сч. 015) |0.53 |0.62 |0.71 |

|C6 |Фонды экономического |0.56 |0.51 |0.71 |

|C7 |ФЭС на производственное развитие |0.63 |0.77 |0.78 |

| |(сч. 018) | | | |

|C8 |Переоценка валютных средств (сч. |0.01 |0.01 |0.01 |

| |01911) | | | |

|C9 |Прибыль (сч. 98п) |2.0 |2.32 |3.29 |

|С10 |Доход (сч. 960) |9.38 |11.23 |11.56 |

|Cll |Прочие доходы (сч. 966 + 969) |0.01 |- |- |

|C12 |Страховые резервы (сч. 944 + 945)|0.17 |0.02 |0.03 |

|C13 |Доходы будущих периодов (сч. 943)|- |- |- |

|C14 |Собственные средства в расчетах |2.35 |2.41 |2.52 |

|C14*|В том числе сч. 893п |2.34 |2.40 |2.51 |

|С15 |Собственные средст-ва-брутто |17.82 |15.71 |21.51 |

|С16 |Сумма иммобилизации - всего |6.54 |5.03 |1.54 |

| |А24*) | | | |

|С17 |Собственные средст-ва-нетто [С |11.28 |10.68 |19.97 |

| |15- -(С8+С13+ С16)] | | | |

| |Баланс = А1+А22+ + Л25 = П20 + С1|48.73 |55.71 |70.05 |

| |+ +С8+С13+ С14 | | | |

Наблюдаемый тренд негативен. При сохранении такой тенденции: уменьшение

доли срочных депозитов и увеличение, хотя и не значительное (всего 1%),

доли вкладов до востребования может в дальнейшем, повлиять на возможность

банка управлять накопленной ликвидностью или регулировать ее, и у него

уменьшается амортизатор пассивной ликвидности, что может привести к

проблемам с регулированием доходности операций и их объемов в случае

неожиданного изъятия онкольных обязательств и/или к неожиданному спросу на

кредиты. Банк пытается исправить положение, увеличивая объемы долговых

обязательств (табл. 4, П15 - с 0,08 млрд. руб. до 0,93 млрд. руб.).

Примерно равные объемы счетов до востребования и долговых обязательств

сохраняют позиции банка.

Сравнивая соотношение между счетами до востребования и срочными

депозитами, нельзя об оптимальности этого соотношения: в периоде Т1 - 0,1 :

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18