Банк Рефератов - Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

Главная: Рефераты

Рефераты. Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

82,35 , в Т2 - 0,91 : 77,07 , в Т3 - 1,01 : 80,35. Эта тенденция

свидетельствует о наличии у банка большой доли управляемых активов (срочные

депозиты), с другой стороны у банка маленький процент дешевых ресурсов

(счета до востребования).

Отрицательной тенденцией в деятельности банка являются отстающие темпы

роста абсолютных сумм привлеченных средств-нетто (табл. 4, П25) по

сравнению с темпами роста объема привлеченных средств-брутто -

соответственно в 1,62 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.) и 1,64

раза. Это свидетельствует об увеличении показателя иммобилизации

привлеченных средств банка.

Промежуточный вывод. Структура привлеченных средств банка претерпела за

рассматриваемый период значительные изменения:

а) увеличивается удельный вес счетов до востребования, т. е. наиболее

дешевой ресурсной базы банка, которая формируется за счет клиентов,

находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, - работа Сбербанка в этом

направлении открывает хорошие перспективы для банка по привлечению дешевых

ресурсов ;

б) тенденция к снижению удельного веса срочных депозитов и вкладов

свидетельствует об отсутствии деятельности по предложению новых банковских

продуктов на рынке по привлечения временно свободных денежных средств

физических лиц.

Прибыль - финансовый показатель результативности деятельности банка. В

общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов,

расходов и налогов, уплаченных в бюджет (в настоящем изложении последнее не

учитывается).

Используемая в данной работе структура прибыли предназначена для

выявления изменений в структуре и объеме совокупной прибыли и прибыли по

основным видам деятельности банка. При оценке совокупной прибыли банка

применено ее деление по трем направлениям получения:

операционная прибыль (убыток) - прибыль (убыток), создаваемая на основе

процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных,

прибыль (убыток) от операций с ценными бумагами - разница между

доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление;

прибыль (убыток) от неоперационной деятельности - разница между

прибылью, получаемой в результате формирования доходов по комиссии (плата

за доставку ценностей, дивидендов, штрафы полученные и т.д.), и расходами

по обеспечению функциональной деятельности (расходы на содержание АУП,

хозяйственные расходы, амортизационные отчисления и ремонт основных

фондов), а также прочими расходами (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные,

почтовые и телеграфные расходы, прочие расходы и убытки).

По данным табл. 6 (Е4) абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом

периоде возросли в 1,65 раза (с 2 млрд. руб. до 3,29 млрд. руб.). Темпы

роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в

1,65 раза против 1,2 раза), что свидетельствует об росте прибыльности

банковской деятельности. Основной компонент, повлиявший на это повышение, -

опережающий рост доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) в

сравнении с ростом расходов по операциям с ЦБ (табл. 6, п. 4) - 1,54 раза и

0,9 раза соответственно.

Практически вся прибыль банка получена от операций с ценными бумагами

(табл. 6, Е2). Так, абсолютные темпы роста данной прибыли увеличились в

1,57 раза и опережают темпы роста доходов от операций с ценными бумагами

(табл. 6, п. 3) и расходов по операциям с ценными бумагами (табл. 6, п. 4).

Если операции с ценными бумагами приносят прибыль банку то операционная

деятельность убыток Е1 за рассматриваемый период составил -2,93, -3,75,

-4,83. Это происходило как за счет снижения доходов (таб. 8, п.1 2,76;

1,79; 1,55) так и увеличения расходов (таб. 8, п.2 5,69; 5,54; 6,38). Не

заниматься операционной деятельностью нельзя, но нужно изыскивать пути

увеличения ее рентабельности.

Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности

Таблица 6

|Агрегат|Показатель и порядок расчета |Млрд. руб. |

| | |Т1 |Т2 |Т3 |

|1 |Доходы от операционной |2,76 |1,79 |1,55 |

|2 |Операционные расходы (Р2) |5,69 |5,54 |6,38 |

|Е1 |Операционная прибыль (убыток) |-2,93 |-3,75 |-4,83 |

| |(п.1-п.2) | | | |

|3 |Доходы от операций с ценными |6,35 |9,04 |9,75 |

|4 |Расходы по операциям с ценными |0,29 |1,9 |0,26 |

|Е2 |Прибыль от операций с ценными |6,06 |7,14 |9,49 |

|5 |Доходы от неоперационной |0,27 |0,4 |0,26 |

| |(Д6-Д11) | | | |

|6 |Расходы по обеспечению |1,4 |1,47 |1,63 |

|Е3 |Прибыль (убыток) от |-1,13 |-1,07 |-1,37 |

|Е4 |Прибыль (убыток) (Е1+Е2+Е3) |2 |2,32 |3,29 |

Примечание Данные по Д2,Д5,Д6, Д11 смотрите в таб. 6, по Р2, Р5, Р9, Р10

смотрите в таб. 7

Динамика объема и структуры совокупных доходов Таблица 7

|Агрегат|Доходы |Млрд. Руб. |

| | |t1 |t2 |t3 |

|Д1 |Совокупный доход - всего |9,38 |11,23 |11,56 |

|Д2 |Доходы от операционной деятельности |2,76 |1,79 |1,55 |

| | | | | |

| |(ДЗ + Д4) | | | |

|ДЗ |Начисленные и полученные нроненты |2,76 |1,79 |1,55 |

| |(с. 101+102+103+ +107+108+ 109) | | | |

|Д4 |по ссудам в инвалюте (с. 104+ 105+ |- |- |- |

| |106) | | | |

|Д5 |Доходы но операциям с ценными |6,35 |9,04 |9,75 |

|Д6 |Доходы от неоперационной |0,21 |0,32 |0,23 |

|Д7 |Дивиденды (с. 111) |- |- |- |

|Д8 |Возмещение клиентами расходов (с. |- |- |- |

| |113) | | | |

|Д9 |Курсовые разницы (с. 112) |0,05 |0,06 |0,03 |

|Д10 |Комиссия но услугам и |0,16 |0,26 |0,2 |

|Д11 |Прочие доходы (Д12 + Д13 + Д14) |0,06 |0,08 |0,03 |

|Д12 |Штрафы (с. 119) |- |- |- |

|Д13 |Плата за доставку ценностей (с. 117)|- |- |- |

|Д14 |Прочие доходы (с. 114+118) |0,06 |0,08 |0,03 |

Динамика объема и структуры расходов Таблица 8

|Аг |Расходы |Млрд. Руб. |

|рега | | |

| | |t1 |t2 |t3 |

|P1 |Расходы - всего (Р2+Р5+Р9+ Р10) |7,38 |8,91 |8,27 |

|Р2 |Операционные расходы (РЗ + Р4) |5,69 |5,54 |6,38 |

|РЗ |Проценты уплаченные (с. 201+202+ +203+205+|5,69 |5,52 |6,34 |

| |206) | | | |

|Р4 |Расходы по операциям в инвалюте (с. 204 + |- |0,02 |0,04 |

| |207) | | | |

|P5 |Расходы на функциональную деятельность |1,12 |1,29 |1,45 |

| |(Р6 +P7+P8) | | | |

|P6 |Расходы на содержание АУП (с. 010 + 070 + |1,05 |1,19 |1,4 |

| |999) | | | |

|P7 |Хозяйственные расходы (с. 209 +211 + +212)|0,01 |0,01 |0,01 |

|P8 |Амортизационные отчисления и ремонт |0,06 |0,09 |0,04 |

|P9 |Расходы по операциям с ценными бумагами |0,29 |1,9 |0,26 |

| |(с. 208) | | | |

|P10 |Прочие расходы (Pll +P12+Р13+ + Р14 + Р15)|0,28 |0,18 |0,18 |

|P11 |Почтовые и телеграфные расходы (с. ^13) |- |- |- |

|P12 |Уплаченная комиссия (с. 216) |- |- |- |

|P13 |Штрафы уплаченные (с. 219) |- |- |- |

|P14 |Комиссия за прошлые годы (с. 215) |- |- |- |

|P15 |Прочие расходы и убытки (с. 218) |0,28 |0,18 |0,18 |

Выводы. 1. Банк находится в зависимости от конъюнктуры рынка, на

котором осуществляют свою деятельность его заемщики; кредитный портфель

банка фактически не диверсифицирован по кредитному риску. Имеется в виду,

что отсутствует устойчивая кредитная база, даже при соблюдении нормативных

требований по степени риска на одного заемщика.

2. Банк зависит от политических и конъюнктурных рисков рынка

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18