мільйонним населенням статутний капітал понад ста банків на досягає навіть
півмільярда доларів.
Тому одне з головних завдань полягає у подальшому нарощуванні
банківського капіталу, інакше темпи капіталізації банківської системи
України рано чи пізно вступлять у дисонанс із вимогами кредитного
забезпечення економіки.
Якщо національна банківська система виявляється неспроможною
“наростити м’язи” , банківським простором країни крок за кроком опонують
системи, які ці м’язи мають. А національний виробник не уточнюватиме, чий
саме ресурс кредиту він використовує , натомість завдячуватиме кредитній
системі, яка його дає.
Одже, підбиваючи підсумок, ще раз зауважимо: капітал банку – головний
показник його здатності до подальшого розвитку. Зміцнення ресурсної бази
українських кредитно-фінансових установ, інтеграція банківської системи
країни у світове співтовариство значною мірою залежатимуть від зростання
власних капіталів банків.
3. Формування залучених коштів комерційного банку.
1. Більша частина ресурсів КБ формується на рахунок залучених та
запозичених коштів, а не власних. Залучені кошти банку – кошти, які банк
залучає на вклади і депозити. Запозичені кошти - це кошти, які банк
залучає шляхом випуску облігацій або одержанням міжбанківського кредиту.
Можливості комерційного банку у залученні коштів регулюються НБУ. Так
згідно з показником платоспроможності банку, нормативне значення якого
встановлено НБУ, залучені та запозичені кошти не повинні перевищувати
розмір власного капіталу більше ніж у 8 разів.
Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб
шляхом виконання депозитних операцій у процесі яких використовують різні
види банківських рахунків. Депозитні операції – це операції, що проводить
банк, коли залучає кошти клієнтів. Суб’єктами депозитних операцій є
комерційні банки, які виступають як позичальники, так і кредитори –
власники коштів. Об’єктами депозитних операцій є кошти, що передані банку
на умовах, визначених двосторонньою угодою.
Депозити поділяються на:
- до запитання;
- строкові депозити;
- іменні депозити;
- депозити на пред’явника.
Депозит – це грошові кошти в національній та іноземній валюті що
передані їх власникам або іншою особою за його дорученням в готовій або
безготівковій формах на рахунок власника для зберігання на певних умовах.
Практично усі клієнтські рахунки називають депозитними. Депозитним
може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок на якому зберігаються
його грошові кошти.
Депозит до запитання – це кошти, що знаходяться на поточних бюджетних
рахунках, на кореспондентських рахунках комерційних банків і
використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Умови сплати
відсотків за залишками коштів за цими рахунками визначаються у двосторонніх
угодах при відкритті цих рахунків. Вони (депозити до запитання)
використовуються для здійснення поточних рахунків власника рахунку х його
портфелями. За першою вимогою клієнта кошти з поточного рахунку у будь-
який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконання платіжних
доручень, сплати чеків або векселів.
Для відкриття поточних рахунків та поточних бюджетних рахунків суб’єкт
господарської діяльності подає до банку такі документи:
1. заява на відкриття рахунку ( додаток № 1 );
2. копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі державної
виконавчої влади;
3. копію належним чином зареєстрованого статуту (положення);
4. копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий
облік;
5. довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, в якій
зазначена установа банку;
6. картку із зразками підписів і відбитком печатки (додаток №2).
Схема відкриття поточного рахунку юридичній особі.
|Клієнт | |1. подає документи (6 вище зазначених |
| | |документів |
| | | |
|Юрист банку | |1. перевіряє копії перших чотирьох сторінок |
| | |паспорта |
| | |керівника чи головного бухгалтера клієнта (в|
| | |присутності клієнта) |
| | |2. перевірка документів: |
| | |а) підписи осіб на заяві М.Б. розшифровані з|
| | |обов’язковим зазначенням прізвищ та |
| | |ініціалів та ідентифіковані з підписами (6 |
| | |документ); |
| | |б) має відповідати зразкам копії свідоцтва |
| | |про державну реєстрацію; |
| | |в) наявність посвідчувальних написів |
| | |нотаріуса. |
|Клієнт, | |1. заключення договору на |
|Директор банку,| |розрахунково-касове обслуговування (додаток |
|Гол.бухгалтер | |№3). |
|Директор банку | |2. дає дозвіл на відкриття рахунку (на |
| | |підставі заяви на відкриття рахунку). |
|Головний | |1. присвоює номер рахунку (на підставі |
|бухгалтер | |документів 1, 6, реєстраційного журналу) |
|Головний | |1. оформлення відривної частини довідки про |
|бухгалтер | |реєстрацію в Пенсійному фонді (повертається |
| | |клієнту до подання до Пенсійного фонду). |
|Операційний | |1. включає даного клієнта в перелік клієнтів|
|працівник | |(на підставі документа 6) |
|Головний | |1. повідомляє ДПА, НБУ про відкриття |
|бухгалтер | |(закриття, переоформлення) рахунку (додаток |
| | |№4) (протягом 3-ох днів; копія повідомлення |
| | |знаходиться в юридичній справі клієнта). |
|Головний | |1. заведення юридичної справи на клієнта |
|бухгалтер | |(після закриття рахунку справа зберігається |
| | |5 років.). |
|При відкритті додаткових рахунків. |
|Клієнт | |1. визначає номер основного рахунку та |
| | |повідомляє ДПА та банки, де відкрити |
| | |додаткові рахунки |
|Банки, в яких | |1. повідомляє банк де відкрито основний |
|відкриваються | |рахунок |
|додаткові | | |
|рахунки | | |
|Схема відкриття депозитного рахунку фізичній особі. |
|Працівник банку| |ознайомлює клієнта з умовами |
| | |а) мінімальний розмір вкладу; |
| | |б) режим користування вкладом; |
| | |в) % ставка по вкладу. |
|Клієнт | |заповнює документи: |
| | |- ф № 51/36 прихідний касовий ордер |
| | |(додаток №5) |
| | |- ф № 13 алфавітна картка (додаток №6) |
|Контролер | |відкриває вкладникові особовий рахунок №1 |
| | |(додаток №7) |
| | |а) виписує картку особового рахунку, |
| | |в якій клієнт ставить зразок свого підпису; |
| | |б) прізвище, ім’я по батькові, рік |
| | |народження, |
| | |домашня адреса, МФО банку, порядковий номер |
| | |особового рахунку; |
|Контролер | |1. оформлює алфавітну картку ф №13 ( назва |
| | |установи банку, порядковий номер особового |
| | |рахунку) |
| | |2. оформлюється ф №1 (дата, сума і залишок |
| | |відсотків, підпис) |
| | |3. оформляються ф №51/36 (сума нарахованих |
| | |%, сума вкладу |
| | |(цифрами), залишок вкладу, залишок %, |
| | |підпис) |
| | |4. оформлює вкладну книжку (дата, сума |
| | |вкладу, залишок |
| | |вкладу прописом і цифрами, підпис) |
| | |5. передає документи внутрішнім порядковим |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
