Таблица 3.8
Анализ финансового состояния ( на конец 2002 года )
Тип ситуации
( критерий
оценки )
Коэффициент
обеспеченности
запасов и затрат
источниками
средств
Излишек ( + ) или
недостаток ( - )
Излишек или
недостаток
средств на
1 руб. запасов
1. Абсолютная
Ес + Скк
Da
устойчивость
Ка = ------------->1
Da = Ес + Скк - Ез
Za = ----------
Z < Ес + Скк
Z
2. Нормальная
Ec + Cкк
Dн
Кн = ------------ =1
Dн = Ес + Скк - Ез
Zн = ----------
Z = Ес + Скк
3. Неустойчивое
Ес + Скк + Со
Dn
состояние
Кn= -------------=1
Dn = Ес+ Скк+ Со- Z
Zn = -----------
Z = Ес + Скк + Со
4. Кризисное
Dк
Кк = ------------< 1
Dк = Ес + Скк - Z
Zк = -----------
Ез > Ес + Скк
У ОАО “ ЭКСПО - СЕРВИС “ в целом
неустойчивое
Кn = (17590 +
+228894)/ 33863=
= 7,27
Dn = 17590 + 0 +
+ 228894 - 33863 =
= 212621
Zn = 212621 /
/ 33863 = 6,28
Таблица 3.9
Анализ ликвидности баланса ( руб. )
Платежный
На
излишек или
АКТИВ
начало
конец
ПАССИВ
2002 г.
2002г.
1
2
3
4
5
6
7
8
1. А1
208694
105081
1. П1
383172
368781
-174478
-263700
2. А2
31277
104772
2. П2
0
3. А3
24349
33863
3. П3
4. А4
193611
199824
4. П4
74759
118852
125065
БАЛАНС
457931
443540
x
Рис. 3.1. Трансформация текущих активов
ГРУППА 3
ГРУППА 2
ГРУППА 1
Товарные запасы,
прочие запасы и
затраты
®
Дебиторская
задолженность
Денежные
средства
Таблица 3.10
АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПОКАЗАТЕЛЬ
2001 г.
Абсолют.
отклонен
Относит.
Общая капиталоотдача ( фондоотдача )
1,25
0,64
- 0,61
51,20
Отдача ОПФ и НА
8,41
5,00
- 3,41
59,45
Оборачиваемость оборотных активов
2,80
1,14
- 1,66
40,71
Оборачиваемость запасов
28,38
9,93
- 18,45
35,00
Оборачиваемость дебиторской
задолженности
21,49
4,25
-17,24
19,78
Оборачиваемость банковских активов
3,63
1,84
- 1,79
50,69
Оборот к собственному капиталу
5,76
3,87
- 1,89
67,19
Коэффициент автономии
0,16
0,17
0,1
106,25
Коэффициент соотношения заемных
и собственных средств
5,3
4,9
-0,4
92,45
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29
