Дт: 17101 (006)
Кт: Расчетный счет клиента
Списание средств в иностранной валюте со счета:
1. Осуществление продажи ин.валюты
2. Получение наличной ин.валюты на командировочные расходы
3. Перевод средств
Для регистрации импортного контракта необходимо представление в
банк:
n копии и оригинала контракта;
n паспорт импортной сделки - 3 экземпляра;
n заявление на регистрацию - 1 экземпляр;
n заключение консалтинговой фирмы по ценам
n и при необходимости спец.разрешения.
К платежным документам при оплате в СКВ и сумах на корр.счет должен
быть приложен пакет документов:
n инвойс (счет-фактура)
n карточка ввоза;
n ГТД
а при погашении задолженности по импортным контрактам посредством
встречной поставки товаров через УзРТСБ также необходимо представить
биржевой контракт.
При Международных расчетах в Ташкентском городском отделении банка
«Асака» используются банковские переводы и аккредитивы. Банковские
переводы бывают как экспортные так и импортные. Банковские переводы
представляют собой поручение одного банка другому выплатить получателю
определенную сумму. Такое поручение банком выставляется на основании
заявления клиента. При этом выплата валютных средств бенефициару только
после представления им определенного документа, например расписки. Оплата
путем банковского перевода осуществляется следующим способом:
При заключении сделки стороны оговаривают условия и форму расчетов, что
закрепляется в разделе контракта. Экспортер совершает отгрузку товара,
получает от перевозчика транспортные документы и направляет их покупателю
в комплекте со счетами. Импортер, получив документы вступает во владение
товаром, и после этого представляет в свой банк поручение на перевод
средств. Банк импортера на основании этого заявления переводит валюту в
банк экспортера, направляя поручение через систему SWIFT (Всемирное
сообщество международных финансовых коммуникаций). В банке экспортера
проверяется подлинность поручения и зачисляется сумма на счет экспортера.
Заявление, имеющее исправление в наименовании и сумме иностранной
валюты или номере счета не принимаются к исполнению. Заявление на перевод
подписывается руководителем и главным бухгалтером организации и
подтверждается печатью.
При экспортных операциях: Платежное поручение иностранных банков
поступает в виде почтовых или телеграфных переводов. Эти поручения должны
быть закодированы переводным ключом, используемым между банком и банком-
корреспондентом. Исполнение поручений, поступивших от иностранных банков
начинается с проверки и проставления штампа о подлинности ключа и подписей.
На каждое платежное поручение составляется мемориальный ордер, т.е.
дебетуется счет «Ностро» того банка, откуда поступило платежное поручение и
кредитуется транзитный счет клиента. В тесте мемориального ордера
обязательно проставляется срок валютирования, указанный в платежном
поручении банка-корреспондента. В течение 5 банковских дней клиент должен
представить поручение на обязательную продажу в размере 50% от общей суммы
выручки в ин.валюте и остаток средств списывается на текущий валютный
счет клиента. Делается проводка:
Дт -кор.счет через который осуществляется перевод средств по
обязательной продаже.
Кт - транзитный счет клиента
Дт - Транзитный счет клиента
Кт - текущий валютный счет клиента
Дт - транзитный счет 50% обязательной продажи
Кт - позиционный счет
сумовой эквивалент зачисляется на текущий счет клиента
не по курсу ЦБ РУз, а по внутри банковскому курсу
Дт - позиционный счет
суммы документарных переводов числятся на промежуточном счете до
предоставления указанных в поручении документов. При неполучении
документов у иностранного банка запрашиваются инструкции относительно
перевода.
Банк извещает клиента о поступивших в его пользу платежных поручениях
иностранных банков. Для четкой работы работники отдела международных
расчетов регулярно сообщают своим клиентам о перечне корреспондентских
счетов банка внутри страны и за границей, чтобы клиент в момент заключения
контракта сообщил об этом фирме импортеру для четкого перевода средств.
При импортных операциях: здесь банк выполняет поручение своего
клиента, имеющего валютный счет на перевод средств за границу, согласно
контракта за:
n стоимость импортированного товара, товарных документов;
n в качестве авансовых платежей
n в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов;
n на другие цели, связанные с импортом и экспортом.
Перевод средств осуществляется банком также на основании заявления на
перевод. Клиент в нем указывает сумму перевода в ин.валюте, способ
выполнения перевода, наименование получателя его счет и наименование банка,
цель и назначение перевода, номер и дата внешнеторгового контракта,
наименование товара, номер своего счета, а также возможные расходы и
комиссия за выполнение перевода. Наименование получателя и его адрес
обычно указывается на английском языке или на немецком, французском.
Обязательно нужно уделить большое внимание правильности написания
реквизитов, потому что изменение хотя бы в одной букве названия фирмы или
ее адреса может привести к неисполнению перевода. Перевод подписывается
руководителями организации и заверяется печатью, а работник отдела
международных расчетов проверяет правильность оформления, сверяет подписи и
печати с образцами. Если дата не соответствует текущей дате, то перевод не
принимается к исполнению. Если перевод возвращается, то не позднее
следующего рабочего дня с письмом, в котором указывается причина возврата.
Если клиент принес заявление до 12-00, то перевод исполняется этим днем,
если после 12-00, то следующим рабочим днем. Для срочного перевода срок
исполнения 1 банковский день, для простого перевода - 2 банковских дня В
момент приема заявления работник банка проверяет наличие средств на счете
клиента, необходимых для осуществления перевода. На принятом заявлении
работник банка ставит штамп с указанием даты и регистрирует в книге
регистрации переводов за границу. Каждому платежному поручению
присваивается свой оригинальный номер ( REF) в соответствии с порядком. На
основании заявления подготавливается телексное поручение в стандарте ИСО по
форме 100 ПЕРЕВОД КЛИЕНТА с указанием всех необходимых реквизитов для
перевода средств иностранным банком-корреспондентом и передается
подписанное телексное поручение и файлов в Управление корреспондентских
отношений для кодирования и отправки в иностранный банк-корреспондент.
Ответственный сотрудник отдела тестовых ключей, получив телексное поручение
и заявление на перевод, тщательно проверяет их и принимает к исполнению. Он
кодирует их тестовыми таблицами, используемыми при идентификации платежных
поручений между банком и банком-корреспондентом. После отправки телексного
поручения сотрудник сектора тестовых ключей прилагает к поручения
подтверждение об отправке телекса и передает все документы работнику
отдела международных расчетов.
Однако при расчетах в форме перевода одна из сторон по контракту всегда
несет на себе риск. При платежах переводом в окончательный расчет для
экспортера существует риск неоплаты поставленного товара. Наоборот, если
контрактом предусмотрены авансовые платежи, импортер несет на себе риск не
поставки товара после его предварительной оплаты. И тем не менее
банковские переводы отличает относительная простота в том, что для
осуществления перевода не требуется, как правило, оформления и
представления в банк каких-либо коммерческих документов. Т.е. банковские
переводы отличает быстрота отправления платежа. Так же эту форму расчетов
отличает невысокая стоимость. В заявлении на перевод клиент указывает за
чей счет будет списана комиссия за счет бенефициара или за счет самого
клиента. Если указано, что за счет бенефициара, банк -корреспондент
списывает комиссию и до бенефициара доходит уже не полная сумма перевода, а
за вычетом комиссии, если за счет самого клиента, то уже наш банк списывает
комиссию в следующих размерах:
за срочные переводы - 0,2% от суммы перевода, но не 40$ в сумовом
эквиваленте
за простые переводы - 0,15% от суммы перевода но не менее 30$ в сумовом
эквиваленте.
Аккредитив используется при расчетах по внешнеторговым сделкам
представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению
клиента в пользу бенефициара по контракту, по которому банк, открывший
аккредитив должен произвести платеж против представленных документов. Доля
аккредитивной формы в международных расчетах значительно скромнее по
сравнению с банковскими переводами, однако именно аккредитив наиболее
полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, т.е.
максимально отвечает интересам экспортера.
Импортные аккредитивы
Операции с импортными аккредитивами начинаются с представления клиентом в
банк заявления на открытие аккредитива. Заявление заполняется в трех
экземплярах и указывается: вид аккредитива (отзывной, безотзывной, с
подтверждением или без подтверждения, при отсутствии пометки аккредитив
считается отзывным); наименование и местонахождение клиента, открывшего
аккредитив и клиента, получающего средства; дату и место истечения срока
аккредитива; наименование и местонахождение авизующего банка, через который
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
