корреспондента в учреждение банка, в котором указан номер счета, не
соответствующий номерам счетов, открытых клиентам, зачисление
производится в соответствии с наименованием клиента / если
наименование указано точно/, указанном в платежном поручении банка-
корреспондента.
При зачислении поступившей в пользу бенефициара иностранной
валюты, отличной от валюты его счета, банк-получатель вправе
произвести конверсию поступившей суммы, если это предусмотрено
договором между банком-получателем и бенефициаром.
При поступлении валютных средств через корреспондентские счета банка для
клиентов Республики Беларусь, обслуживающихся в банках республики и не
имеющих счетов “Лоро” в X-банке, расчеты осуществляются через корсчета
“Ностро” X-банка, открытые в уполномоченных банках на территории
Республики Беларусь.
При поступлении валютных переводов по операциям с чеками, аккредитивами,
гарантиями, межбанковскими кредитами и депозитами, векселями, ценными
бумагами, пластиковым картам и др. Структурные подразделения,
непосредственно осуществляющие соответствующую операцию, готовят
мемориальный ордер 0401540101 с подписью директора соответствующего
департамента, начальника самостоятельного управления и ответственного
исполнителя, содержащие корреспонденцию счетов, сумму платежа, вид
валюты, назначение платежа. На основании полученного мемориального
ордера, ответственный исполнитель отдела счетов “Ностро” совершает
бухгалтерскую проводку согласно указанной корреспонденции, проставляет
штамп ответственного исполнителя, документ подписывается ответственным
исполнителем и контролирующим работником, которым предоставлено право
подписи распоряжением по центральному аппарату банка. По инкассации
валюты, ОПЕРУ предоставляется распоряжение за подписью Председателя
Правления банка, опись валютных ценностей, где указаны суммы
инкассируемой валюты и сумма валюты, сдаваемой на инкассо, описи денежных
билетов, высылаемых на инкассо. При поступлении средств на
корреспондентский счет банка в инобанке, банк-корреспондент высылает
телексное сообщение с указанием процентов комиссии. На основании
вышеперечисленных документов, ответственный исполнитель отдела счетов
“Ностро” производит зачисление проинкассированных средств. На сумму
удержанных инобанком комиссий после проверки правильности их удержания,
работник отдела счетов “Ностро” предоставляет копии всех необходимых
документов (выписку инобанка, распоряжение на вывоз валюты, оригинал
сообщения “Рейтер-диллиг” на заключение сделки по инкассации валюты с
инобанком ) в ОПЕРУ для отражения удержанных комиссий в бухгалтерском
учете по соответствующим счетам, определенное инструкцией.
В соответствии с “Положением о принципе наращивания доходов и расходов
банками Республики Беларусь” N 38.5., утвержденным Советом директоров
Национального Банка Республики Беларусь 02.12.1999 все процентные доходы
и расходы банка отражаются в том периоде, к которому они относятся,
независимо от сроков наступления выплаты процентов.
Ежедневно, ответственными исполнителями отдела счетов “Ностро”
выбираются из балансов банков-корреспондентов остатки по счетам, на
основании остатков и средних процентных ставок работники Управления
корреспондентских отношений рассчитывают проценты к получению по
корреспондентским счетам X-банка. В последний день месяца ответственным
исполнителем отдела счетов “Ностро” наращенные проценты к получению по
корреспондентским счетам в других банках, срок платежа по которым еще не
наступил, отражаются в учете в текущем отчетном периоде.
При получении начисленных процентов по остаткам на корреспондентских
счетах банка в банках стран СНГ, специалист отдела счетов “Ностро”,
проверяет за какой период начислены проценты по остаткам и какой процент
налога удержан в бюджет государства банка-корреспондента. После
проверки, на платежном поручении проставляется корреспонденция счетов и
ответственным исполнителем отдела счетов “Ностро” совершается
бухгалтерская проводка на 100% суммы процентов.
На сумму налога, готовится мемориальный ордер 0401540101 за подписью
начальника управления по учету корсчетов банка, директора департамента
международных и межбанковских расчетов и курирующего заместителя
Председателя Правления банка. К мемориальному ордеру подкладываются
копии платежных поручений со штампом и подписью контролирующего
работника и ответственного исполнителя управления по учету корсчетов и
передается для отражения суммы налога в бухгалтерском учете, в ОПЕРУ
центрального аппарата банка.
В случае, если в платежном поручении на кредитование или дебетование
счета “Ностро” недостаточно реквизитов для зачисления средств в пользу
клиентов учреждений банка или клиентов ОПЕРУ центрального аппарата банка,
либо вообще счет кредитован или дебетован без каких-либо сообщений, не
позднее следующего банковского дня, ответственный исполнитель
разрабатывает корреспондентский счет со счетом 6301,6302 “До выяснения”
– для юридических лиц, или с промежуточным счетом 3819 – для физических
лиц.
Все суммы, зачисленные на счета “До выяснения” и промежуточный счет
регистрируются в Журнале учета сумм по счетам 6301,6302,3819. Контроль за
ведением Журнала возлагается на начальника управления по учету корсчетов
банка. На следующий банковский день журнал со всеми полученными
приложениями передается в отдел платежей для проведения расследования.
Первый запрос в банк-корреспондент, кредитовавший или дебетовавший сумму
без приложения, либо с неполными, неточными реквизитами, направляется не
позднее следующего банковского дня. В случае неполучения ответов от
банков-корреспондентов в течение 5 рабочих дней, в банк-корреспондент
направляется повторный запрос.
Если в течение одного месяца после зачисления сумм на счет 6302
уполномоченный банк не может выяснить их принадлежность, данная сумма
возвращается отправителю. При невозможности выплатить средства со счета
3819 в течении шести месяцев после получения платежного поручения банка-
корреспондента, в связи с неявкой получателя средств, средства
переводятся банком-получателем а банк-отправитель для возврата
плательщику.
По истечении сроков нахождения сумм на счетах 6301,6302,3819 Управление
международных расчетов направляет в банк-корреспондент сообщение с
разрешением на дебетование счета на невыясненную сумму. Разрешение на
дебетование счета подписывается начальником управления по учету корсчетов
банка и начальником управления международных расчетов.
При дебетовании счета “Ностро” банком-корреспондентом без приложения
или при отсутствии необходимых реквизитов в полученном документе для
отражения суммы в балансе банка, суммы учитываются на счете 6301 “До
выяснения”. При получении сообщения из банка-корреспондента, поясняющего
назначение дебетования счета, документ с уточнениями /формат 199,195/
переводится на русский язык, подписывается ответственным исполнителем и
начальником управления международных расчетов и передается ответственному
исполнителю отдела счетов “Ностро” для отражения операций по
соответствующим счетам баланса банка.
Исполнение международных и внутренних банковских переводов банками-
корреспондентами происходит путем дебетования счета “Ностро” на сумму,
указанную в платежном поручении.
Ответственный исполнитель отдела счетов “Ностро” осуществляет ежедневный
контроль за списанием денежных средств с корреспондентских счетов. После
получения от банков-корреспондентов выписок о списании средств банка по
счетам “Ностро”, работник отдела счетов “Ностро” проверяет наличие
средств на транзитном счете 1814, после чего
списывает в корреспонденции с корреспондентским счетом 150Х.
В случае, если в течении двух банковских дней , следующих за днем
проведения операций, не получено подтверждение от банка-корреспондента о
списании с корсчета отправленных платежных поручений, работниками отдела
по учету счетов “Ностро”, в рабочем порядке об этом сообщается в
управление международных расчетов для выяснения причины неисполнения
платежных поручений.
Работник отдела платежей запрашивает банк-корреспондент о причинах
неисполнения платежного поручения путем направления в банк-корреспондент
сообщения в формате СВИФТ МТ-199,МТ-195,МТ-299,МТ-295 и дополнительно, в
необходимых случаях, связывается по телефону.
После получения сообщения по каналу СВИФТ(телексу) из банка-
корреспондента, содержащего причину неисполнения платежного поручения,
работник отдела платежей информирует по электронной почте, системе
“Клиент-банк” или телефону учреждение банка .
На основании сообщения учреждения банка ( о внесении изменений в
первоначальные платежные инструкции или об аннулировании данного
платежного поручения) работник отдела платежей готовит сообщение в банк-
корреспондент в формате СВИФТ, соответствующем характеру операции ( МТ-
192, МТ-196, МТ-199, МТ-296, МТ-299).
При дебетовании счета “Ностро” на сумму комиссий за исполнение переводов
банка и комиссий за обслуживание счета, работником отдела счетов “Ностро”
составляется мемориальный ордер 0401540101, который удостоверяется
подписями директора департамента международных и межбанковских расчетов и
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
