банківської сфери, має більше фіскальний, ніж стимулюючий характер. Це не
спонукає банки до розширення своєї діяльності, вбиває в корені всі нові
починання та ідеї. Тому важливо звернути увагу насамперед на потреби
банків, на те, як ефективно забезпечити їхню діяльність, щоб добре
працювало народне господарство. Адже банки - «кровоносні судини»
економічного організму. Життєздатність і процвітання економіки не може бути
без добре налагодженої банківської системи.
Додаток 1.
Таблиця 2- Достатні та критичні значенння показників.
|Показники |Достатні |Критичні |
| |значення |значення |
|1 |2 |3 |
|Розмір капіталу, грн. |20000000 |1000 |
|Розмір активів, грн. |100000000 |10000 |
|Коефіцієнт платоспроможності, % (відношення |25 |3 |
|власного капіталу до чистих активів, що | | |
|характеризує достатність капіталу | | |
|Прибутковість капіталу, % (відношення прибутку|40 |0 |
|до власного капіталу) | | |
|Прибутковість активів, % (відношення прибутку |10 |0 |
|до активів) | | |
|Коефіцієнт миттєвої ліквідності, % (відношення|100 |10 |
|високоліквідних активів(каса, коррахунок в НБУ| | |
|та інших банках) до зобов’язань до запитання. | | |
|Показує, яка частина зобов’язань може бути | | |
|сплачена негайно). | | |
|Генеральний коефіцієнт ліквідності, % |100 |20 |
|(відношення ліквідних активів (каса, | | |
|коррахунки і власний капітал) до всіх | | |
|зобов’язань. Характеризує здатність банку при | | |
|неповерненні виданих позик задовільнити вимоги| | |
|кредиторів. | | |
|Коефіцієнт якості активів, % (показує на |100 |20 |
|скільки термінові депозитні інструменти та | | |
|власний капітал покривають видані кредити). | | |
|Якість роботи на між банківському ринку, % |100 |30 |
|(відношення суми виданого кредиту і чистих | | |
|активів до суми залученого міжбанківського | | |
|кредиту і чистих активів. Характеризує | | |
|політику банку в галузі управління активами і | | |
|пасивами). | | |
|Коефіцієнт ресурсної бази, % (відношення |30 |5 |
|власного капіталу до всіх зобов’язань. | | |
|Характеризує ступінь забезпеченості своїх | | |
|зобов’язань власними ресурсами). | | |
|Коефіцієнт ефективності, % (показує |90 |0 |
|оптимальність значення відношення власного | | |
|капіталу до чистих активів. Характеризує | | |
|ефективність проведення банком операцій). | | |
|Коефіцієнт якості пасивів, % (відношення |70 |0 |
|коштів на розрахункових рахунках та | | |
|коррахунках до всіх зобов’язань). | | |
Додаток 2.
Таблиця 3- Вагові коефіцієнти для різних категорій користувачів
інформації.
|Показники |Користувачі інформації |
| | |
| |Топ- Кліент |
| |Інші |
| |менеджери |
| |банки |
|Ромір капіталу |8.44 |8.27 |8.78 |
|Розмір активів |7.67 |7.09 |7.11 |
|Коефіцієнт платоспроможності |7.56 |8.91 |8.56 |
|Прибутковість капіталу |9.67 |6.82 |8.44 |
|Прибутковість активів |9.11 |7.36 |7.22 |
|Коефіцієнт миттєвої ліквідності |7.44 |8.18 |8.00 |
|Генеральний коефіцієнт ліквідності|6.44 |7.45 |7.22 |
|Коефіцієнт якості активів |4.67 |5.73 |6.00 |
|Якість праці на міжбанківському |5.78 |5.64 |6.76 |
|ринку | | | |
|Коефіцієнт ресурсної бази |6.78 |7.65 |6.89 |
|Коефіцієнт ефективності |6.56 |6.09 |5.11 |
|Коефіцієнт якості пасивів |7.33 |4.36 |5.44 |
Додаток 3.
Рисунок 2 - Управління активами за допомогою загального фонду засобів
(об’єднання джерел)
|Джерела коштів | | | |Розміщення засобів |
| | | | |Первинні резерви |
|Вклади до запитання | | | |Вторинні резерви |
|Ощадні вклади | |Загальний фонд | |Позики |
| | |засобів | | |
|Термінові вклади | | | |Інші цінні папери |
|Акціонерний капітал і | | | |Будівлі та |
|резерви | | | |обладнання |
Рисунок 3 - Управління активами за допомогою моделі розподілу активів
(поділу джерел).
|Джерела коштів (центри | | | |Розміщення коштів через |
|ліквідності-прибутковості| | | |центри ліквідності- |
|) | | | |прибутковості |
|Вклади до запитання | | | |Первинні резерви |
|Ощадні вклади | | | |Вторинні резерви |
| | | | | |
|Термінові вклади | | | |Позики |
|Акціонерний капітал і | | | |Інші цінні папери |
|резерви | | | | |
| | | | |Будівлі та |
| | | | |обладнання |
Додаток 4.
Таблиця 1 - Класифікація активів балансу банку відповідно до ступеня
ризику.
|Вид актів |Коефіцієнт ризику |
|Перша група: | |
|- каса і прирівняні до неї кошти |0 |
|- кошти на коррахунку в НБУ |0 |
|- кошти на депозитних рахунках у банках |0 |
|Друга група: | |
|- готівка в процесі інкасації |0.1 |
|- кошти на рахунках в іноземних банках |0.1 |
|Третя група: | |
|- цінні папери уряду України |0.2 |
|Четверта група: | |
|- будинки, споруди |0.5 |
|- кредити під заставу майна, векселів (за умови, що| |
|сума застави не менша 125% від суми кредиту) |1.0 |
|- позички під страхування, гарантію, поручительство| |
|(в тому числі під гарантію місцевих органів влади) |1.0 |
|- позички без забезпечення (бланковий кредит) |1.0 |
|- прострочені позички (незалежно від забезпечення) | |
|крім безнадійних щодо повернення |1.0 |
|- пролонговані кредити (незалежно від забезпечення)|1.0 |
| |1.0 |
|- безнадійні щодо повернення позички |1.0 |
|- інші основні фонди |1.0 |
|- дебітори |1.0 |
|- факторингові операції |1.0 |
|- операції з цінними паперами |1.0 |
|- витрати майбутніх періодів | |
Додаток 5.
Таблиця 2 - Співвідношення активів і пасивів балансу Укрсоцбанку за
строками виконання.
|Пасиви балансу (за строками |Активи балансу (за ступенем |
|виконання) |ліквідності) |
|Перша група. Зобов’язання, що |Перша група. Активи у безпосередньо|
|виплачуються на першу вимогу, та |ліквідній формі: |
|короткострокові зобов’язання: | |
|1. Вклади до запитання |1. Залишок готівки в касі банку |
|2. Залишки коштів на поточних і |2. Залишок коштів на коррахунку |
|розрахункових рахунках клієнтів. | |
|3. Залишки коштів на коррахунках |3. залишки коштів на коррахунках в |
|інших банків. |інших банках |
|4. Короткострокові депозити |4. Державні цінні папери |
|підприємств і організацій. | |
|5. Короткострокові депозити інших | |
|банків | |
|Друга група. Зобов’язання банку |Друга група. Легколіквідні активи: |
|середньої тривалості: | |
|1. Середньострокові депозити |1. Депозити в інших банках строком |
|підприємств |до одного місяця |
|2. Вклади насення на строк |2. Кредити та інші вкладення зі |
| |строком повернення до 30 днів |
|3. Середньострокові позики, |3. Акції та цінні папери, що легко |
|отримані від інших кредитних |реалізуються на ринку |
|установ | |
|Третя група. Довгострокові |Третя група. Важколіквідні активи: |
|зобов’язання банку: | |
|1. Власні капітали |1. Середньо- і довгострокові |
| |кредити, надані банком |
|2. Облігаційні позики |2. Прострочена і ненадійна |
| |заборгованість за позиками |
|3. Депозити підприємств і населення|3. Вкладення у будівлі, споруди та |
|на тривалі строки |інше нерухоме майно |
| |4. Участь у підприємствах |
ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА :
1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» із змінами і
доповненнями // Галицькі контракти, №7, 1997, с.68.
2. Інструкція НБУ №10 «Про порядок регулювання і аналіз діяльності
комерційних банків» (у новій редакції) // Галицькі контракти, №2, 1997.
3. Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків. // Банківська
справа, №4, 1997, с.75.
4. Інформаційний Бюлетень Асоціації комерційних банків. - Київ, 1996-1997
рр.
5. Банківська енциклопедія / Під ред. А.М.Мороза.-К.:Ельтон, 1993 .
6. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина.-М.:Банки и биржи, научно-
консультативный центр, 1992 .
7. Бастун Л. Платіжний баланс України в 1996 році : аналіз, перспективи. //
Вісник НБУ, №1, 1997 , с.24.
8. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать
банкротства.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996 , с.184.
9. Доллан Э.Дж., Кембелл К.Л. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная
политика. / Пер.с англ. Лукашевича М.Д.-Л., 1991 .
10. Иванов В.В. Анализ надёжности банка. Практическое пособие.-М.:РДЛ,
1996.
11. Івасів Б.С. Операції комерційних банків : навчальний посібник.-К.: НМК
ВО,1992 , с.84.
12. Івасів І. Яка банківська система потрібна Україні? // Вісник НБУ №4,
1997, с.50.
13. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит.-К.:Лібра, 1996.-с.178.
14. Заруба О., Шиллер Р. Фінансова стійквсть комерційних банків : способи
визначення. // Вісник НБУ, №7, 1997, с.33.
15. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків.-К.:Знання,
1996, с.89.
16. Коммерческие банки. / Рид Э., Коттер Р., пер.с англ.-М.:Космополис,
1991.
17. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции.-М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, с.215-224.
18. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке :
фундаментальный анализ.-М.:Перспектива, 1996, с.68-132.
19. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.-М.:Финансы и статистика, 1991,
с.97.
20. Основы банковского дела. / Под ред. Мороза А.Н., Киев, 1994, с.45-49.
21. Основні показники діяльності комерційних банків України у 1995 році. //
Банківська справа, №6, 1995, с.41.
22. Основні тенденції розвитку банківської системи України у січні-серпні
1997 року. // Вісник НБУ №10, 1997, с.20.
23. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков.-М.:Финасы
и статистика, 1996, с.54-78, 89-110.
24. Пантелєєв В., Халява С. Фінансова стійкість комерційного банку :
проблеми регулювання. // Банківська справа, №1, 1996, с.32.
25. Полферман Д., Форд Ф. Основы банковского дела.-М.:Инфра-М, 1996, с.67.
26. Раєвський К. Деякі аспекти фінансового аналізу комерційних банків
України (в тому числі і із залученням іноземного капіталу). // Вісник
НБУ, №1, 1997, с.27-40.
27. Раєвський К. Інсайдерські ризики в банківській діяльності. // Вісник
НБУ, №6, 1997, с.23.
28. Раєвський К. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних
банків. // Банківська справа, №2, 1997, с.31.
29. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. / Пер.с англ.со 2-го изд.-М.:Дело
ЛТД, 1995, с.652-665.
30. Синки Дж.мл. Управление финансами в коммерческих банках. / Пер.с англ.
4-го переработанного изд. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера.-
М.:Catalaxy, 1994, с.716-745.
31. Спицин И.О., Спицин Я. О. Маркетинг в банке.-Тернополь : АО «Тарнекс».-
К.:ЦММС «Писпайн», 1993, с.546-578.
32. Степаненко А. Діяльність комерційних банків у 1996 році : стан і
наслідки. // Банківська справа, №2, 1997, с.28.
33. Сугоняко О. Реформування банківської системи як державна проблема. //
Вісник НБУ, №1, 1997, с.18.
34. Сугоняко О. У минулому році банки не змогли заробити на кризі. //
Галицькі контракти, №7, 1998, с.16.
35. Тимоти У. Кох. Управление банком. / Пер.с англ. В 5-ти книгах, 6-ти
частях. - Уфа : Спектр, 1993.
36. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк : управление и операции.-
М.:ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994, с.46-63.
37. Уткин Э.А. Банковсий маркетинг.-М.:ИНФРА-М, Метаинформ, 1994, с.217.
38. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.: ИНФРА-М,
1995, с.35-68.
39. Халява С. Прибутковість і ліквідність комерційних банків та управління
грошовою позицією. // Вісник НБУ, №5, 1997, с.34.
40. Фінансовий стан України на 1.11.1997 року. // Вісник НБУ, №12, 1997,
с.36.
41. Шматов О. Методика визначення рейтигу комерційних банків в Україні. //
Вісник НБУ, №5, 1997, с.39.
42. Ющенко В. : «У 1997 році вдалося утримати цінову та валютну
стабільність». // Галицькі контракти, №1-2, 1998, с.16.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12