Главная: Рефераты

Рефераты. Оборотные средства предприятия и повышение эффективности их использования на примере ОАО "Ижста...

Рассчитаем на сколько данное внедрение ускорит оборачиваемость денежных средств и сократит продолжительность финансового цикла в год (табл. 17).

 

Таблица 17

 Расчет ускорения оборачиваемости денежных средств

Количество полученных кредитов за прошлый год, шт.

121

Планируемое количество полученных кредитов за первое полугодие планового года, шт.

40

Среднегодовое количество полученных кредитов, шт.

107

Время оформления краткосрочного кредита, с момента заявки до момента зачисления денежных средств на ссудный счет, час

5

Сэкономленное время в год (ускорение оборачиваемости ДС), дней.

22

Ускорив оборачиваемость денежных средств примерно на пять часов в день, предприятие может увеличить оборачиваемость денежных средств и уменьшить финансовый цикл, за счет увеличения скорости расчета на 22 дня в году.


3.4. Прогнозирование изменения показателей при внедрении предложений

Внедрение рекомендаций по управлению запасами повлечет за собой изменение баланса предприятия. Насколько эффективно будут работать внесенные предложения по ускорению оборачиваемости денежных средств, погашения задолженности и взыскания дебиторской задолженности, также будет отражено в балансе. Составим прогнозный баланс ОАО «Ижсталь» на 2007г. (табл.18) с учетом внедрения рекомендаций по управлению запасами:


Таблица 18

 Прогнозный баланс ОАО «Ижсталь» на 2007г, тыс. руб.

Актив

2006

Структура 2006

2007

Структура 2007

Абсолютное изменение

Изменение структуры

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1 732 240

54,2%

1 732 240

64,4%

0

0%

Основные средства +НМА+ Незавершенное строительство

1 683 925

52,7%

1 683 925

61,6%

0

0%

Доходные вложения +ДФВ

48 315

1,5%

48 315

2,8%

0

0%

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

1 463 776

45,8%

1 072 864

35,6%

-390 912

-10,2%

Запасы, в т.ч.

887 991

27,8%

504 224

16,7%

-383 767

-11,1%

сырье и материалы+животные

341 686

10,7%

192 098

6,4%

-149 588

-4,3%

затраты в незавершенном пр-ве

458 619

14,3%

200 566

6,7%

-258 053

-7,7%

готовая продукция и товары для перепродажи

87 686

2,7%

111 560

3,7%

23 874

1,0%

НДС по приобретенным ценностям

123 225

3,9%

65 073

2,2%

-58 152

-1,7%

Дебиторская задолженность (МЕНЕЕ 12 месяцев)

419 467

13,1%

476 452

15,8%

56 985

2,7%

в т.ч. Покупатели и заказчики

184 424

5,8%

238 226

7,9%

53 803

2,1%

Денежные средства+КФВ

33 093

1,0%

27 115

0,9%

-5 978

-0,1%

Продолжение таблицы 18

         Баланс   

3 196 016

100,0%

3 013 359

100,0%

-182 656

0%

Пассив

 

 

 


 

 

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

1 723 761

53,9%

1 723 761

59,6%

0

0%

Капитал

1 668 098

52,2%

1 668 098

55,4%

0

0%

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года

55 663

1,7%

55 663

4,1%

0

0%

IV. Долгосрочные обязательства

64 140

2,0%

64 140

0,9%

0

0%

V. Краткосрочные обязательства

1 408 114

44,1%

1 408  114

39,6%

0

0%

Займы и кредиты

797 342

24,9%

797 342

23,7%

0

0%

Кредиторская задолженность

532 620

16,7%

532 620

15,8%

0

0%

Доходы будущих периодов

78 152

2,4%

78 152

0,0%

0

0%

БАЛАНС

3 196 016

100,0%

3 196 016

100,0%

0

0%


На основании данного баланса и прогнозной формы №2 «Отчет о прибылях и убытках»  произведем финансовый анализ (табл. 19).


Таблица 19

Показатели финансового состояния ОАО «Ижсталь»

Показатели ликвидности

отчетный год

плановый год

Коэффициент абсолютной ликвидности

1,71%

2,28%

Коэффициент промежуточного покрытия

30,34%

42,25%

К тек. ликвидн. или общего покрытия

103,78%

90,02%

ЧОК Чистый оборотный капитал

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.