Рефераты. Анализ и повышение эффективности производственной деятельности Богородского почтамта УФПС Нижегородской области

- фондоотдача:

, [руб. Д усл/ руб. ОПФ],

где Д усл - доходы от реализации услуг, тыс

- среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

- фондоемкость: , [руб. ОПФ/ руб. Дусл]

- фондовооруженность: , [руб. ОПФ/ чел.], где

Т - среднесписочная численность работников, чел.

Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 сведем в таблицу 3.4.

Расчет показателя фондовооруженности на 2009 г.сведем в таблицу 3.5

Таблица 3.4. Расчет фондоотдачи и фондоемкости на 2009 год

№ п/п	Наименование показателей	Значения по годам	Темпы изменения, %
		2008	2009
1	2	3	4	5
1	Доходы от услуг связи, тыс. руб.	19330,8	23973,7	124
2	Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	4939,2	5724,54	115,9
3	Фондоотдача, Руб./руб.	3,91	4,19	108
4	Фондоемкость, руб.	0,26	0,24	92,3

Фондоотдача на планируемый 2009 год составит 4,19 руб. доходов на 1 руб. фондов, а фондоемкость снизится на 7,7%.

Таблица 3.5 Расчет фондовооруженности на 2009 год

№ п/п	Наименование показателей	Значение по годам	Темпы изменения, %
		2008	2009
1	2	3	4	5
1	Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	4939,2	5724,54	115,9
2	Среднесписочная численность, чел.	180	183	101,7
3	Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	27,4	31,3	114,2

Фондовооруженность на планируемый 2009 год ожидается в размере 31,3 тыс. руб. на человека.

3.2.5 Расчет производительности труда

Показатель производительности труда определяется путем деления доходов от услуг связи на среднесписочную численность работников в плановом году. Расчет производительности труда на 2009 год представлен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 Расчет производительности труда на 2009 год

№ п/п	Наименование показателей	Значение по годам	Темпы изменения, %
		2008	2009
1	2	3	4	5
1	Выручка от продаж, тыс. руб.	28619,8	37182,7	129,9
2	Доходы от услуг связи, тыс. руб.	19330,8	23973,7	124
3	Численность, чел.	180	183	101,7
4	Производительность труда по выручке от продаж, тыс. руб./чел.	159	203,2	127,8
5	Производительность труда по доходу от услуг связи, тыс. руб./чел.	107,4	131	122

Наблюдается рост производительности труда по выручке от продаж на 27,8% и составляет 203,2 тыс. руб./ чел.; рост производительности труда по доходу от предоставления услуг составляет 22%; соответственно составит 131 тыс. руб./чел.

3.2.6 Расчет себестоимости производства услуг связи

Расходы на производство и реализацию услуг связи на 2009 год определяются исходя из сложившихся тенденций на почтамте, а также с учетом внедряемых мероприятий. Фонд оплаты труда на 2009 год рассчитывается исходя из численности работников 2008 года и её увеличения и планируемой средней заработной платы с учетом внедряемых мероприятий. Амортизационные отчисления рассчитываются с учетом внедряемых мероприятий и возможности переоценки стоимости основных производственных фондов. Затраты на материалы и запасные части прогнозировалась с учетом роста объема услуг связи и увеличения цен на материалы.

Расчеты себестоимости производства услуг связи представлены в таблице 3.7

Таблица 3.7 Расчет себестоимости производства услуг связи на 2009 год.

№ п/п	Наименование показателей	Абсолютные данные, тыс. руб.	Динамика в % гр.4:гр.3*100
		2008	2009
1	2	3	4	5
1	Затраты на з/плату	16120,2	19869,9	123,3
2	Отчисления на социальные нужды	4208,3	5188,8	123,3
3	Амортизационные отчисления	1432	1990,5	139
4	Материальные затраты	1872	2700	144,2
5	Перевозка почты	2000,3	2470	123,5
6	Прочие расходы	1018,1	1400	137,5
	Итого:	26651	33619,2	148,4

Как видно из таблицы 3.7, в целом расходы на производство и реализацию услуг связи увеличатся на 48,4%. Наиболее высокий темп роста предполагается по статьям: прочие расходы, транспортные расходы, материальные затраты, что связано с внедрением мероприятий и ожидаемым ростом цен.

Планируемая себестоимость рассчитывается по формуле:

,

где:Зпл - прогнозируемая величина расходов на производство и реализацию услуг связи ;

Dпл - прогнозируемая величина выручки от продаж;

С2009 = 33619,2/37182,7*100=90,4 руб. на 100 руб. выручки.

Прибыль и рентабельность являются обобщающими показателями эффективности производства

П=DВ - З

П2009=37182,7 - 33619,2=3563,5 тыс. руб.

Рентабельность рассчитывается отношением прибыли к расходам:

Р=3563,5/33619,2*100=10,6 %

3.2.7 Бюджет доходов и расходов Богородского почтамта

В таблице 3.8 приведен бюджет доходов и расходов на 2009 год

Таблица 3.8 Бюджет доходов и расходов Богородского почтамта на 2009 год

№ п/п	Наименование показателей	Прогноз на 2009 г., тыс. руб.	Фактические данные за 2008 г., тыс. руб.	Изменение, %
1	2	3	4	5
Доходы
1	Выручка от продаж	37182,7	28619,8	129,9
1.1	Доходы от услуг связи	23973,7	19330,8	124
1.11	ЗПО и письменная корреспонденция	2932,4	2447,2	119,8
1.12	Ценные письма и бандероли	171,52	115,7	148,2
1.13	Денежные переводы	2642,05	2358,4	112
1.14	Выплата пенсий и пособий	15860,1	12968,5	122,3
1.15	Посылки	669,6	531,7	125,9
1.16	Периодические издания	783,8	722,4	108,5
1.17	Дополнительные услуги	368,2	196,9	187,7
1.2	Доходы от нетрадиционной деятельности	13209	92289	142,2
Расходы
2	Расходы на производство и реализацию услуг связи	32687,6	26651	122,6
2.1	Заработная плата	19869,9	16120,3	123,3
2.2	Отчисления на социальные нужды	5188,8	4208,3	123,3
2.3	Амортизационные отчисления	1990,5	1432	139
2.4	Материальные затраты	2700	1872	144,2
2.5	Перевозка почты	2470	2000,3	123,5
2.6	Прочие расходы	1400	1018,1	137,5
	Финансовый результат	3563,5	1968,8	180

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14