Улучшение экономической ситуации в стране, заинтересованность иностранного капитала в сотрудничестве с российскими бизнес - структурами, возникновение интенсивного обмена между предприятиями и организациями потребовали срочной доставки документов и грузов многочисленным физическим и юридическим лицам. «Подводными камнями» для иностранных и российских компаний по экспресс - доставке стали недостаточно развитая сеть доставки и нехватка транспортных средств. Однако для альтернативных почтовых операторов, работающих на региональном уровне, имеющиеся объемы и доходы от реализации этих услуг весьма значительны.

Список клиентов, заинтересованных в услугах курьерской доставки, достаточно обширен. Это государственные организации, рассылающие персональные отправления и заинтересованные в гарантированной и быстрой доставке корреспонденции, торговые фирмы, обеспечивающие доставку покупок клиентам, операторы дистанционной торговли, Интернет - магазины, сотовые операторы, а также многие другие юридические и физические лица. Но особое внимание, безусловно, следует уделить работе с корпоративными клиентами. Используя экономические рычаги (прежде всего скидки при достаточных объемах и удобный график обслуживания) и улучшая качество необходимо завоевать доверие многочисленных компаний, которые доставляют бухгалтерскую отчетность в налоговые органы, фонды социального страхования и управления статистики. Курьерская служба может оказывать и весь комплекс услуг для рекламных агентств по обработке отправлений директ - мейл: распечатку обращений, конвертирование, франкирование, оперативную доставку, вручение под роспись и предоставление консолидированных отчетов.

Капитальные вложения

Главное преимущество почтамта перед частными компаниями по доставке экспресс - почты - это наличие производственного штата, транспортных средств, отлаженных маршрутов доставки корреспонденции по области, поэтому дополнительных вложений для осуществления программы «Регион - Курьер» Богородскому почтамту не потребуется.

Определение доходов от предоставления услуги «Регион-курьер»

Рассчитаем предполагаемые доходы от внедрения новой услуги. Для этого воспользуемся усредненными данными по количеству и стоимости доставки письменной корреспонденции.

Ожидается, что среднесуточное количество отправлений составит 6 единиц.

Д = 6 отправлений * 250 руб. * 365 = 547500 руб. = 547,5 тыс. руб.,

где 250 руб. - средний тариф за одно отправление.

Расчет годовых расходов

Расходы, требуемые для внедрения данной услуги, складываются из следующих затрат:

- расходы на оплату труда

-прочие расходы

Расходы на оплату труда

Для сбора информации, ее обработки и дальнейшего предоставления отчетности по данной услуге предлагается ввести дополнительную штатную единицу.

ФОТ = 4110*1,6 * 12= 78,9 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды (35,8%)

Осн = 78,9 * 0,358 = 28,2тыс. руб.

Прочие расходы

Ожидаемое увеличение расходов на перевозку экспресс - почты (плата за бензин, запчасти) - 220,00 тыс.руб.

Таким образом, величина годовых производственных затрат составит:

Э = ФОТ + ЕСН + Прочие = 78,9 + 28,2 + 220,00 = 327,1 тыс.руб.

Определение прибыли от внедрения услуги

Общая планируемая прибыль почтамта будет определяться:

П=Д-З, где

П - общая прибыль от предоставления услуги,

Д - доход от реализации услуги,

З - расходы.

П = 547,5 - 327,1 = 220,4 тыс.руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, определяется после уплаты налога (24% на прибыль):

П = 220,4 * 0,76 = 167,5 тыс.руб.

Рентабельность затрат планируется в размере:

Р = П / З * 100%,

Р = 167,5 / 327,1 *100% = 51,2 %

2.3 Внедрение услуги по сканированию изображений

Для удовлетворения потребностей клиентов в плановом году предлагается ввести услугу по сканированию изображения для записи на дискету с возможностью дальнейшего использования в Интернет, электронной почте.

Капитальные вложения

Для предоставления данной услуги необходимо закупить комплект компьютерного оборудования стоимостью 35150 руб.

С учетом транспортных расходов, складских затрат, монтажа оборудования общие капитальные затраты составят 42,4 тыс. руб.

Доходы по сканированию изображений

Доходы за предоставление данной услуги определяются исходя из среднего количества принятых заказов и уровня тарифов за один заказ.

Предполагается принимать в среднем 90 заказов в месяц по тарифу 30 рублей. Доход ожидается в размере 32,4 тыс.руб.

Расчет расходов

Рассчитаем необходимые расходы для приема, выдачи и оформления одного заказа. На оформление одного заказа оператор затратит около 2 минут. Специалисту потребуется 20 минут.

Расходы распределяются по следующим статьям:

- трудовые затраты для оператора связи:

ФОТ = 4100·1,6:166,6:60·2 мин. = 1,31 руб.

Для специалиста компьютерной техники

ФОТ = 5600·1,4:166,6:60·20мин. = 15,68 руб.

- отчисления на социальные нужды (35,8%) для оператора связи;

ОСН = 1,31·0,358 = 0,46 руб.

Для специалиста компьютерной техники

ОСН = 15,68·0,358 = 5,61 руб.

- амортизация компьютерного оборудования из расчета стоимости оборудования 35,15 тыс. руб. Норма амортизации составит 12,5%.

АМ = 35,15 тыс. руб.:12,5%:12мес.:166,6:60·20 мин. = 0,47 руб.

- прочие расходы, составляющие затраты на электроэнергию, материалы и запасные части, будут равны 1,60 руб. на выполнение одного заказа.

Общие расходы на один заказ составит:

ЗОБЩ. = ФОТ+ОСН+АМ+Пр;

ЗОБЩ. = 12+6,07+0,47+1,60 = 20,14 руб.

Таким образом, зная расходы на один заказ и среднее количество планируемых заказов в месяц, годовые расходы составят 21,75 тыс. руб.

Расчет прибыли от внедрения услуги

П = Д?З;

П = 32,4?21,75 = 10,65 тыс. руб.

Прибыль, остающаяся после уплаты налогов, будет равна:

П = 10,65·0,76 = 8,09 тыс. руб.

Срок окупаемости капитальных вложений.

ТК = ,

ТК = 42,4/8,09 = 5,2 года.

Данная услуга окупится за счет прибыли за 5,2 года.

Коэффициент общей (абсолютной) экономической эффективности

ЕК = ,

ЕК =8,09/42,4 = 0,19.

Данный коэффициент показывает, что 19% капитальных вложений будут окупаться, в среднем, за 1 год. За счет прибыли, обусловленной капитальными вложениями.

2.4 Открытие нового отделения связи Березовка

В план оптимизации сети почтовой связи Богородского почтамта входит открытие ОПС в поселке городского типа Березовка, с численностью населения 1826 человек. Поселок находится от г. Богородска в 7 км и обслуживается одним почтальоном. Отделения связи в данном населенном пункте никогда не было. Жители неоднократно обращались в администрацию города и почтамта с просьбой открыть отделение связи с полным перечнем оказываемых услуг. В связи с этим я сделала расчет предполагаемых доходов и затрат.

Предполагаемое количество работников в ОПС -2 человека.

Предполагаемые затраты для ремонта- 109980 руб.: предполагаемая система отопления, водоснабжения, канализационная система, электроэнергия, материалы.

Сумма предполагаемых доходов в месяц:

От услуг почтовой связи-5150 руб.;

От реализации товаров, работ и услуг-10200 руб.;

От реализации финансовых услуг-27500 руб., в т.ч. прием коммунальных платежей-8200,сотовая связь-1100, обслуживание пластиковых карт-2000,

Выплата пенсий и пособий-15000.

Всего доходов-42850 руб. в месяц.

Сумма текущих расходов в месяц-25500 руб., в т.ч. заработная плата-16000 руб.,амортизация-2000 руб., содержание жилого помещения-500 руб., эл. Энергия-200 руб.,связь-300 руб., отопление -2000 руб.,материалы-500 руб., расходы на транспорт-1500 руб., вода-200 руб.,налоги-2300 руб.

Расчет экономической эффективности

42850-25500=17350*12=208200 руб. прибыли в год.

Срок окупаемости

109980/208200=0,5 года.

2.5 Эффективность предлагаемых мероприятий

Доходы от предполагаемых мероприятий составят 1094,1 тыс. руб.

Расходы от предполагаемых мероприятий составят 654,85 тыс. руб.

Ожидаемая прибыль 439,25 тыс. руб.

На диаграмме 8 представлены показатели эффективности предлагаемых мероприятий.

Диаграмма 8

Глава 3. Составление бюджет - плана по доходам и расходам Богородского почтамта на 2009 год с учетом предложенных мероприятий

3.1 Сущность бюджет - планирования

Бюджетный процесс - процедура формирования, утверждения и исполнения бюджетов, обеспечивающая:

разграничение прав и обязанностей всех участвующих сторон;

единообразие форм информации и сроков ее представления;

ответственность должностных лиц за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей.

Целью бюджетного процесса является организация единой системы планирования, контроля и анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности, а также построение такой системы управления, которая основывается при принятии управленческих решений на соответствующих бюджетах.

Универсальными периодами представляются год, квартал, месяц.

Исполнение бюджетов осуществляется в соответствии с регламентом контроля над исполнением бюджета и осуществления платежей.

Исполнение бюджетов заключается в учете и накоплении фактических величин доходов и расходов, инвестиционных расходов, движении денежных средств, их сопоставлении с плановыми (бюджетными) величинами и анализе отклонения фактических величин от плановых. Основная работа по исполнению бюджетов осуществляется ПФО (планово-финансовым отделом) на основании фактического исполнения бюджета по пятидневкам. Суммы планируемых платежей автоматически вычитаются из утвержденных показателей статей расходов.

3.2 Составление бюджета доходов и расходов Богородского почтамта на 2009 год

Бюджет доходов и расходов (БДР) должен характеризовать результаты деятельности почтамта и его обособленных подразделений за отчетный (планируемый) период.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14