портфеля определяют также на основе коэффициентов.
Рассмотрим динамику изменения качества кредитного портфеля
за 2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14.
Таблица №14.
Динамика изменения качества кредитного портфеля за 2000 –2001 гг.
|N |Показатели |На 01 января|Удельный |На 01 января|Удельный |
|п/п| |2000г. |вес |2001г. |вес |
| | |(млрд. руб.)|(%) |(млрд. руб.)|( % ) |
|1 |Ссудная |5166, 3 |100 |3315, 3 |100 |
| |задолженность | | | | |
| |всего | | | | |
|2 |Стандартная |3770, 8 |73 |2205, 1 |67 |
| |(1 группа | | | | |
| |риска) | | | | |
|3 |Нестандартная |160 |3 |165, 3 |5 |
| |(2 группа | | | | |
|4 |Сомнительная |775, 5 |15 |201, 2 |6 |
| |(3 группа | | | | |
|5 |Безнадежная |460, 3 |9 |743, 7 |22 |
| |(4 группа | | | | |
|6 |Сумма |183, 6 |4 |668, 8 |20 |
| |созданного | | | | |
| |резерва | | | | |
|7 |Коэффициент |0,96 |- |0,80 |- |
| |риска | | | | |
|8 |Коэффициент |3,6 |- |20,2 |- |
По данным таблицы №14, видно, что безнадежной ссудной задолженности
( 4 группы риска) на начало 2001 г. в Сбербанке стало больше, ее
удельный вес с 9% увеличился до 22%. Соответственно увеличилась и
сумма резерва по ссудам с 183, 6 млрд. руб. на 01 января 2000 г.. до
668, 8 млрд. руб. на 01 января 2001 г. Следовательно, можно сделать
вывод, что Сбербанк имеет возможность, в случае не возврата кредитов,
погасить задолженность за счет резерва по ссудам, что является фактором
стабильности банковской системы.
Рассчитаем некоторые коэффициенты, например,
Коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде ) /
кредитные вложения.
По Сбербанку коэффициент риска составит:
на 01 января 2000 г = (5166, 3 - 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96.
на 01января 2001 г = (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80.
Чем больше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше
качество кредитного портфеля, с точки зрения возвратности.
Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% .
на 01 января 2000 г = ( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %.
на 01 января 2001 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 % .
Оптимальное значение этого коэффициента считается 15 %, то есть на
начало 2001 года в Сбербанке создано резерва по ссудам даже немного
больше нормы, качество же кредитного портфеля стало хуже, о чем
свидетельствует снижение коэффициента риска.
6. Анализ финансово- экономической деятельности банка.
Основной задачей любого коммерческого предприятия в его
деятельности, является максимальное получение прибыли.
Проанализируем, как изменялась прибыль Сбербанка за последние пять
лет. Данные показаны в таблице №15.
Таблица №15.
Финансовый результат Сбербанка за 1996 - 2000 гг.
|Года |Прибыль (+) Убыток (-)|Темп роста к предыдущему |
| |(млрд. руб.) |году (%) |
|1996 |+541 |-- |
|1997 |+1137 |210 |
|1998 |+2092 |184 |
|1999 |+2589 |123 |
|2000 |+3621 |139 |
Поданным таблицы №15, видно, что все предыдущие годы Сбербанк
работал прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 2000 г.
Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного
покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения
средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно
дальнейшее развитие организации, в том числе и банка.
Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные
представлены в таблице №16.
Таблица №16.
Показатели рентабельности Сбербанка за 1999 - 2000 гг.
|N п/п|Содержание |1999 г.|Удельный |2000 г |Удельный |
| | | |вес |(млрд. |вес |
| | |(млрд. |(%) |руб.) |(%) |
| | |руб.) | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1 |Доходы банка |3130, 5|100 |4785, 8 |100 |
| |в том числе: |2619, 9|83, 7 |2447, 4 |51, 1 |
| |а) процентные | | | | |
| |б) беспроцентный |510, 6 |16, 3 |2338, 4 |48, 9 |
|2 |Расходы банка |2574, 5|100 |4168, 8 |100 |
| |в том числе: |913, 9 |35, 5 |1043, 1 |25, 0 |
| |б) непроцентные |1660, 6|64, 5 |3125, 7 |75 |
| |расходы | | | | |
|3 |Финансовый |+556 |- |+617 | |
| |результат | | | | |
|4 |Средняя сумма |12777, |-- |13456, 0|-- |
| |активов |4 | | | |
| | | | | | |
|5 |Рентабельность, |4, 4% | |4, 6% | |
| |как отношение | | | | |
| |1) прибыли к | | | | |
| |сумме активов | | | | |
| |2) прибыли к |21, 6% | |14, 8% | |
| |расходам | | | | |
|6 |Процентная маржа |1706 | |1404, 3 | |
Рентабельность Сбербанка на начало 2000 г. увеличилась на 0,2 %,
как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6,8 %, как
отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка за 1999 г.
выросла только на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6 раз, при
этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких
статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница
по купле - продаже инвалюты, оплата труда, административно-
хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 2000 г.
изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь
Сбербанку нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые
легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском
потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы
наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно
погасить все его финансовые обязательства. Данные представлены в
таблице №17.
Таблица №17.
Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности.
|Показатели |1999 г. |2000 г. |Увеличение (+), |
| |(в млрд. |(в млрд. р.)|уменьшение (-) |
| |р.) | | |
|1. Ликвидные активы |2880 |2295 |-585 |
|в том числе |59 |180 |+121 |
|а) касса | | | |
|б) корсчет |2130 |2063 |-67 |
|в) резервы |653 |0 |-653 |
|г) вложенные в ценные|38 |52 |+14 |
|бумаги | | | |
|2. Дебиторская |106 |51 |-55 |
|задолженность | | | |
|3. Кредитные вложения|5166, 3 |3315, 3 |-1851 |
|4. Основные средства|1146 |1670 |+524 |
|5. Средства в |3762, 7 |7012, 7 |+3250 |
|расчетах | | | |
|Всего активов |13061 |14344 |+1283 |
|1 |2 |3 |4 |
|Обязательства банка |8926, 4 |10116, 2 |+1189, 8 |
|всего: | | | |
|а) средства на |750 |1663 |+913 |
|расчетных, текущих | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18