ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1.Сущность и структура банковской системы.
Банковская система играет исключительно важную роль в функционировании
экономики государства. Эта роль еще больше возрастает в условиях развития и
становления рыночных отношений. Образно ее можно назвать «кровеносной
системой» экономического организма, через которую проходят взаиморасчеты и
платежи предприятий, организаций, учреждений и населения.
Банки являются основным звеном кредитной системы. Они мобилизуют и
превращают в действующий капитал временно свободные денежные средства,
сбережения и доходы разных слоев населения, выполняют разнообразные
кредитные посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции.
Банки - это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов
хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения свободных средств
предприятий, учреждений, организаций, населения и других ресурсов, кассовое
и расчетное обслуживание народного хозяйства, совершение валютных и других
банковских операций, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской
деятельности».
Банковская система Украины представлена сегодня двумя уровнями: первый
уровень - Национальный банк Украины и его структурные подразделения на
местах в виде региональных управлений, второй уровень - коммерческие банки,
в том числе с государственной формой собственности - Эксимбанк, Сбербанк.
Правовые основы создания банков и основные принципы их деятельности
определяют законодательные акты Верховного Совета Украины, Указы
Президента, Декреты Кабинета Министров и ведомственные нормативные акты
Национального банка Украины.
Национальный банк Украины является центральным банком страны, ее
эмиссионным центром, проводит единую государственную политику в сфере
денежного оборота, кредита, укрепления денежной единицы. Он координирует
деятельности банковской системы в целом.
Вместе с Крымским региональным управлением, областными управлениями и
коммерческими банками Национальный банк Украины образует единую банковскую
систему, которая базируется на общей денежной единице.
Национальный банк выдает коммерческим банкам кредиты, получает и
продает ценные бумаги, которые выпускаются государством, покупает и продает
иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте; выдает
коммерческим банкам лицензии на проведение банковских операций;
устанавливает проценты за кредит; осуществляет контроль и регулирование
деятельности коммерческих банков.
Национальный банк разрабатывает основные направления денежно-кредитной
политики, которая ежегодно утверждается верховным Советом Украины. Он
издает нормативные акты, устанавливает единые правила бухгалтерского учета
в банках.
Кроме того, НБУ ведет счета банков-корреспондентов и осуществляет
расчетное, кассовое обслуживание коммерческих банков, кредитных учреждений,
органов государственной и исполнительной власти. Также через региональные
расчетные палаты в областях контролирует взаиморасчеты клиентов банков по
соглашениям с зарубежными партнерами.
Коммерческие банки независимо от форм собственности создаются на
акционерных или паевых основах, с разрешения НБУ путем их включения в
Республиканскую книгу регистрации банков.
Коммерческие банки могут осуществлять следующие операции:
1.привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов;
2.осуществление расчетов по поручению клиентов, банков-корреспондентов
и их кассовое обслуживание;
3.ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
4.финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или
распорядителей инвестируемых средств;
5.выпуск платежных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов,
акций, облигаций, векселей и т.д.);
6.покупка, продажа и хранение платежных документов, ценных бумаг, а
также операции с ними;
7.выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц,
которые предусматривают их выполнение в денежной форме;
8.приобретение права требования с поставки товаров и предоставление
услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих
требований (факторинг);
9.приобретение за собственные средства средств производства для
передачи их в аренду (лизинг);
10.покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты,
наличной и валюты, которая находится на счетах и вкладах;
11.покупка и продажа в Украине и за рубежом монетарных металлов;
12.привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и вклады и
другие операции с этими ценностями в соответствии с международной
банковской практикой;
13.доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление
ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;
14.оказание консультационных услуг;
15.проведение операций по кассовому исполнению государственного бюджета
по поручению Национального банка Украины;
16.осуществление других операций с разрешения Национального банка
Украины.
Таким образом, коммерческие банки осуществляют на договорных условиях
кредитно-расчетное, кассовое и другое банковское обслуживание предприятий,
учреждений, организаций и граждан путем осуществления вышеизложенных
операций и услуг.
Итак, двухуровневая банковская система предполагает наличие
Национального банка Украины, призванного, в частности, эффективно
контролировать инфляционные процессы, и большого числа свободно
конкурирующих коммерческих банков, действия которых определяются
законодательными актами и денежно-кредитной политикой государства,
основанной на рыночных принципах.
Банковская система является финансово-кредитной базой реформы,
важнейшим и необходимым условием расширения предпринимательской
деятельности. От эффективности ее работы в значительной степени зависит
успех в преодолении экономического кризиса. Экономика Украины нуждается в
эффективно действующей системе расчетов, более активном участии
коммерческих банков в инвестиционных проектах, расширении сферы банковских
услуг и улучшении их качества.
1.2.Банковские риски и их классификация
Контроль над рисками занимает исключительно важное место в банковском
деле. Любое управленческое решение в банковской деятельности является
рисковым, труднопредсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера
очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам,
но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно
сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А
поскольку макроэкономические показатели труднопрогнозуемы, избежать
полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.
Поэтому главная задача управления банковскими рисками состоит в том, чтобы
правильно оценивать возможность риска при проведении той или иной операции
и свести его до минимального уровня.
Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно
относится к сфере деятельности банков. Анализ, оценка и управление
разнообразными рисками являются важной составной частью управленческой
деятельности кредитных институтов. Отсюда и необходимость эффективного
менеджмента, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся
национальных и международных финансовых рынков.
“Банкир, который потерял способность рисковать, не может больше быть
банкиром”. Эта старая мудрость напоминает о том, что риски органически
присущи банковской системе. Острота рисков, тяжесть их последствий
определяются как макро-, так и микросредой. Глубокие кризисные явления,
вызванные переходом от плановой к рыночной системе хозяйствования, резко
усилили рисковый характер банковских операций. В самом общем виде риски
возникают из-за невозможности полностью обеспечить выполнение принятых
решений, которые подвержены влиянию сложной совокупности противоречивых
факторов. Отклонения текущих предположений от того, что реально совершится
в ходе реализации управленческого решения, содержат в себе как шансы на
успех, так и риски потерь. Поэтому на содержательном уровне риски могут
быть определены как возможность получения ожидаемых результатов от того или
иного управленческого решения, что приводит к потере прибыли или даже
убыткам, наносит ущерб имиджу банка, а в экстремальном случае ставит под
вопрос само его существование.
Важнейшая задача банковского менеджмента заключается в том, чтобы в
рамках конкретной финансово-хозяйственной системы найти оптимальное
соотношение между прибылью, риском и ликвидностью.
Всю совокупность наиболее важных рисков можно распределить на пять
категорий:
кредитный риск (риск неплатежа по ссудам);
риск ликвидности;
риск, связанный с изменением процентных ставок;
рыночный риск;
риск неплатежеспособности (или банкротства).
Рассмотрим их по порядку. Суть кредитного риска состоит в том, что
всякий раз, когда банк приобретает доходный актив в виде ссуды, он
принимает на себя риск того, что заемщик может оказаться
неплатежеспособным, т.е. не сможет вовремя погасить основную сумму
задолженности и проценты по ней. Принято разделять активы по степени риска
(табл.1).
Таблица 1
Классификация активов по степени риска
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
