Банк Рефератов - Организация и управление риском в банковской деятельности

Главная: Рефераты

Рефераты. Организация и управление риском в банковской деятельности

|Вид активов |Степень риска|

| |(в %) |

|1.Банкноты, монеты, дорожные чеки | |

|Банковские металлы | |

|Средства на коррсчете в НБУ |0 |

|Срочные депозиты | |

|Долговые ценные бумаги правительства | |

|2.Кредиты, предоставленные центральным органам |10 |

|госуправления | |

|3.Кредиты местным органам власти | |

|Инвестиции банка в ценные бумаги центральных |20 |

|Органов госуправления и местных органов власти | |

|4.Средства до востребования в других банках |50 |

|Срочные депозиты, размещенные в других банках | |

|5.Другие кредиты и финансовый лизинг, | |

|предоставленные банком (кроме пролонгированных, | |

|просроченных и сомнительных) |100 |

|Пролонгированная, просроченная и сомнительная | |

|задолженности. | |

|Дебиторы | |

|Основные средства и ТМЦ | |

Кредитный риск – это потенциальное изменение чистого дохода и

рыночной стоимости акции в результате не возврата ссуды. На движение

денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания

задолженности, влияют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда

в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиваться по

долгам влияют степень занятости, величина собственного капитала и т.д. По

этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный

анализ, выявляющий способность заемщика вовремя расплатиться.

Инвестиционные ценные бумаги несут в себе меньшую долю риска, поскольку

заемщиками являются правительственные и местные органы власти.

Риск ликвидности состоит в возможности возникновения дефицита денег

для того, чтобы обеспечить возврат депозитов, выдачу кредитов. Другими

словами, риск ликвидности – это изменение чистого дохода и рыночной

стоимости акций, вызванное затруднениями банка получить наличные денежные

средства по умеренной цене, либо путем продажи активов, либо путем новых

заимствований. Риск ликвидности может быть очень высок, если банк не

спрогнозирует возрастание спроса на новые ссуды или массовый отток средств

со счетов.

Процентный риск (риск, связанный с изменением процентных ставок)

прямо и непосредственно связан с конъюнктурой кредитного рынка. Динамика

рыночных ставок оказывает существенное воздействие на величину разницы

между доходами и операционными расходами. Например, рост процентных ставок

может привести к снижению банковской маржи прибыли в случае, если структура

активов и пассивов такова, что процентные расходы по привлеченным средствам

растут быстрее, чем процентные доходы по кредитам и инвестициям в ценные

бумаги.

Наиболее сильное влияние на уровень процентного риска оказывает

отношение активов, чувствительных к изменению ставок, к пассивам, также

чувствительным к изменению ставок. Если в определенном временном интервале

сумма активов, чувствительных к изменению ставок, превышает сумму

пассивов, чувствительных к изменению ставок, банк при снижении ставок

понесет убытки. Напротив, если сумма пассивов, чувствительных к изменению

ставок, превышает сумму активов, чувствительных к изменению ставок,

вероятность убытков появляется при росте ставок.

Другим фактором, влияющим на уровень процентного риска, является

отношение числа незастрахованных депозитов к совокупным депозитам.

Существенное влияние на эффективность банковской деятельности

оказывает рыночный риск, который в значительной мере обусловлен качеством

управления портфельными инвестициями, а в конечном счете конъюнктурой на

фондовом рынке. Суть рыночного риска состоит в том, что при росте

процентных ставок рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом и

кредитов под фиксированный процент уменьшается, и банки несут большие

потери.

В механизме управления банковскими рисками важное место занимает риск

неплатежеспособности, или банкротства. Риск неплатежеспособности может

возникнуть в силу ряда причин, среди которых главной является не возврат

кредитов. Задолженность по ссудам приводит к тому, что банк не может в

полной мере выполнять свои обязательства. Тогда он начинает предлагать

более высокие проценты по своим долговым обязательствам для того, чтобы

привлечь необходимые ресурсы.

Банк считается неплатежеспособным, когда его собственный

(акционерный) капитал имеет отрицательное значение. С экономической точки

зрения собственный капитал фирмы – это разность между рыночной стоимостью

ее активов и пассивов. Таким образом, риск, связанный с капиталом, - это

потенциальное понижение стоимости активов до того уровня, пока собственный

капитал не станет равным нулю. Банк, акционерный капитал которого равен 10%

стоимости активов, может выдержать большее понижение их стоимости, чем

банк, капитал которого составляет лишь 6% стоимости активов. Риск,

связанный с капиталом, тесно связан с финансовой системой рычагов,

предполагающей использование задолженности и привилегированных акций с

фиксированным доходом в качестве составляющей части капитала фирмы. Большое

число источников средств с фиксированной ставкой повышает ожидаемую

изменчивость дохода. Банки с высоким риском капитала финансово зависимы и

для них характерны большие периодические колебания доходов.

Наряду с рассмотренными основными видами рисков в реальной

действительности банки сталкиваются и с другими видами рисков, а именно: с

инфляционным риском, валютным риском, политическим риском, риском

злоупотреблений.

Все виды рисков в той или иной степени в зависимости от конкретных

условий влияют на прибыль банка. Общая картина связи и зависимости между

рисками и прибылью банков показана на рис.1.

Роль менеджера банка заключается в том, чтобы принимать решения и

проводить действия, направленные на повышение богатства держателей акций.

Стоимость банка, в свою очередь, тесно связана с основополагающим риском

структуры портфеля и характером доходности. Чем больше риск по отношению к

ожидаемым прибылям, тем меньше оценочная стоимость банка, в результате чего

акционеры в большей степени недооценивают ожидаемые поступления. Чем ниже

риск, тем ниже и недооценка, но вместе с тем ниже будут и ожидаемые

поступления. Стоимость банков, чьи акции имеют широкое хождение на рынке,

определяется котировками акций. Цены акций являются отражением того, как

рынок воспринимает хозяйственную деятельность данной компании в прошлом и

ожидаемые результаты ее деятельности в будущем.

С целью обеспечения нормальной работы банков и защиты средств

вкладчиков для коммерческих банков Национальным банком Украины установлены

обязательные экономические нормативы, которые зафиксированы в инструкции

№10 «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков»

(табл. 2).

В Н У Т Р Е Н Н И Е Р И С К И

|ВНЕШНИЕ РИСКИ |ВНЕШНИЕ РИСКИ |

|Политические |Внешнеэкономические | |

| | |Геофизические |

|1 |2 |3 |4 |5 |

|Нормативы капитала коммерческого банка |

| | | |учетом риска |8 % |

| | | |ый фонд |4% |

|Н5 |Категория капитала |На основании Н1–Н4 прибыли |I, II, |

| | |банка |III |

|Нормативы ликвидности |

| | | |текущие счета|20% |

| | | | |100% |

| |рабочих | | |20 % |

|Нормативы риска |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9