|Январь |10800 |-100 |-10 |6500 |-500 |+410 |+400 |
|Февраль |10750 |-50 |-5 |6490 |-10 |-35 |+375 |
|Март |10440 |-310 |-31 |6400 |-90 |-189 |+186 |
|Апрель |9900 |-540 |-54 |6440 |+40 |-526 |-340 |
|Май |9840 |-60 |-6 |6460 |+20 |-74 |-414 |
|Июнь |9810 |-30 |-3 |6500 |+40 |-67 |-481 |
|Июль |9720 |-90 |-9 |6530 |+30 |-111 |-592 |
|Август |9790 |+70 |+7 |6720 |+190 |-127 |-719 |
|Сентябрь|9840 |+50 |+5 |6800 |+80 |-35 |-754 |
|Октябрь |9980 |+140 |+14 |7200 |+400 |-274 |-1028 |
|Ноябрь |10500 |+520 |+52 |7680 |+480 |-12 |-1040 |
|Декабрь |10940 |+440 |+44 |8040 |+360 |+36 |-1004 |
Таблица 2
Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода
Аналитические коэффициенты
|Показатель |Значение |Критерий |
| | |Допустимый |Критический |
|НАДЕЖНОСТЬ | | | |
|СС% |СС/ВБ(100% |min 8 |min 3 |
|ОВ% |ОВ/ВБ(100% |min 7-10 |min 2-2,5 |
|СО% |СО/ВБ(100% |max 65 |max 80 |
|(ВС+ВВ)% |(ВС+ВВ)/ВБ(100% |max 75 |max 85 |
|Вспомогательные | | | |
|показатели | | | |
|kпз1 |ПЗ/ВБ(100% |max 3,5 |max 7 |
|kпз2 |ПЗ/ССН(100% |max 1,75 |max 2,5 |
|k пз3 |ПЗ/ВС(100% |max 10 |max 18 |
|ЛИКВИДНОСТЬ | | | |
|kмл |ЛА/ОВ(100% |min 70 |min 30 |
|kлсо |(ЛА-ОВ)/СО(100% |min 25 |min -50 |
|kглсо |(ЛА+КВ-ОВ)/СО(100% |min 50 |min 25 |
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО -
срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые
вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта
баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
|Показатель |Формула расчета |Допуст. |Критич. |
| | |значение |значение |
| |Коэффициент |Касса + Корсчета + Счет в РКЦ |1 |0,07 |
| |абсолютной |Обязательства до востребования| | |
| |ликвидности | | | |
| |Уровень доходных |Активы, приносящие доход-нетто|0,65 |0,83 |
| |активов | | | |
| | |Всего активов-нетто | | |
| |Уровень | Просроченная задолженность |0,05 |0,15 |
| |сомнительной |Ссуды, выданные банком | | |
| |задолженности | | | |
| |Коэффициент |Прибыль-нетто + Резервы банка |0,25 |0 |
| |защищенности от |+ | | |
| |риска |Резервный фонд | | |
| | |Остаток ссудной задолженности | | |
| |Коэффициент |Операционные расходы | |0,95 |
| |дееспособности |Операционные доходы | | |
| |Коэффициент |Прибыль-нетто |0,15 |0 |
| |рентабельности |Собственные средства-нетто | | |
| |Коэффициент |Собственные средства-нетто |0,1 |0,05 |
| |достаточности |Всего пассивов-нетто | | |
| |капитала | | | |
| |Коэффициент |Уставный фонд |0,5 |0,8 |
| |финансовой |Собственные средства-нетто | | |
| |капитализации | | | |
| |прибыли | | | |
| |Коэффициент |Высоколиквидные активы |0,75 |0,07 |
| |ликвидности по |Привлеченные средства-нетто | | |
| |срочным | | | |
| |обязательствам | | | |
| |Коэффициент полной|Ликвидные активы |1 |0,8 |
| |ликвидности |Привлеченные средства-нетто | | |
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
|Показатель |Формула расчета |Значение |
|1 |Коэффициент мгновенной |Денежные средства, счета в ЦБ |не |
| |ликвидности |Средства клиентов |определяются |
|2 |Уровень доходных активов|Доходные активы |max 0,75 |
| | |Всего активов | |
|3 |Коэффициент размещения |Платные привлеченные средства |max 1,2 |
| |платных средств |Доходные активы | |
|4 |Коэффициент общей |Расходы банка |max 1 |
| |дееспособности |Доходы банка | |
|4.1|Коэффициент |Процентные расходы |сравниваются |
| |дееспособности по |Процентные доходы |результаты |
| |кредитным операциям | |4.1.-4.3. |
|4.2|Коэффициент |Расходы по операциям с ц.б. |сравниваются |
| |дееспособности по |Доходы по операциям с ц.б. |результаты |
| |фондовым операциям | |4.1.-4.3. |
|4.3|Коэффициент |Расходы по валютным |сравниваются |
| |дееспособности по |операциям |результаты |
| |валютным операциям |Доходы по валютным |4.1.-4.3. |
| | |операциям | |
|5. |Коэффициент |Прибыль |0,005-0,05 |
| |рентабельности активов |Всего активов | |
|6. |Коэффициент |Капитал |min 0,1 |
| |достаточности капитала |Всего пассивов | |
|7. |Доля уставного фонда в |Уставной фонд |0,15-0,5 |
| |капитале банка |Капитал | |
|8. |Коэффициент полной |Ликвидные активы |min 1,05 |
| |ликвидности |Обязательства банка | |
| | |(за вычетом прочих) | |
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
|Показатель |Формула расчета |
| |Генеральный коэффициент надежности (k1) |К/АР |
| |Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) |ЛА/ОВ |
| |Кросс-коэффициент (k3) |СО/АР |
| |Генеральный коэффициент ликвидности (k4) |(ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
| |Коэффициент защищенности капитала (k5) |ЗК/К |
| |Коэффициент фондовой капитализации прибыли |К/УФ |
| |(k6) | |
|[pic] |
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы,
ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -
защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются
многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным
балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных
коммерческих банков.
|Наименование коэффициентов и |Методика расчета коэффициентов и |
|показателей и их краткое содержание |показателей |
|1 |2 |
|1.|Коэффициенты ликвидности |1.|Средние остатки кассовых активов |
| |показывают, насколько могут быть | |(числитель) |
| |покрыты депозиты кассовыми | |Средние остатки по депозитным |
| |активами в случае изъятия | |счетам до востребования |
| |вкладчиками своих средств | |(знаменатель) |
| | |2.|Средние остатки кассовых активов |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27
