средств в основные фонды, нематериальные активы) и финансовые инвестиции
(участие банка в хозяйственной деятельности других юридических лиц).
Таким образом, собственные средства-нетто выступают в качестве
собственных кредитных ресурсов банка.
Отношение суммы иммобилизации к величине собственных средств-брутто
называется коэффициентом иммобилизации (Ким). Он служит для оценки
качественного состава собственных средств банка. Снижение значения этого
коэффициента способствует росту доходов банка и наоборот.
[pic]
[pic] Ким=[pic]
В 2000г. он составил:
Ким=[pic]=0,21
За 6 месяцев 2001 года Ким соответственно составил
Ким=[pic]=0,143
? Ким=0,21-0,143=0,067
? Ким=[pic]*100=31,9%
Пср=9477388-6618803=2858585 тыс.руб.
|Показатели |Отклонение|2000г. |2001г. |
| | | | |
| |% | | |
| | |тыс.руб.|% |тыс. руб.|% |
|1.Обязательства |4,85 |6618803 |82,37|9477388 |87,12 |
|2.Собственные средства |4,85 |1390276 | |1351786 |12,88 |
| | | |17,73| | |
|Итого |- |8044782 |100 |10878228 |100 |
Из таблицы видно, что удельная доля собственных средств уменьшилась на
4,85%, поэтому прибыль за отчётный год будет больше.
АНАЛИЗ АКТИВОВ БАНКА.
Проведём количественный анализ активов баланса, позволяющий выявить
структуру средств, тенденции её изменения, возможные негативные и
позитивные сдвиги.
Анализ структуры и динамики активов банка (тыс. руб.).
|Наименование | |6 месяцев |Откло-нени|Темпы |
|показателей |2000г. |2001г. |е |роста, % |
|Денежные средства, счета в| |3463550 |1291149 |167,72 |
|ЦБ РФ. |2172401 | | | |
|Средства в кредитных | |2194618 |1212927 |223,55 |
|учреждениях. |981691 | | | |
|Вложения в ценные бумаги. | |1122853 |683 |100,1 |
|Кредиты клиентам. |1122176 |3725310 |259537 |107,49 |
|Начисленный доход. |3465773 |78099 |-14294 |84,53 |
|Вложения в акции. |92393 |24479 |4856 |126,03 |
|Основные средства. |19423 |184566 |81777 |179,56 |
|Налоговые активы. |102789 |33885 |403 |101,2 |
|Прочие активы. |33482 |50862 |-3792 |93,06 |
| |54654 | | | |
|Итого активы |8044782 |10878228 |2833446 |135,22 |
Валюта баланса за анализируемый период увеличилась на 2833446 тыс. руб.
или на 35,22%.
Вертикальный анализ активов показал, что наибольший объём ресурсов банка
вложен в счета в Центральном Банке РФ. Сумма денежных средств в ЦБ РФ
увеличилась на 1291149 или на 67,72%. Не менее важное значение имеет
увеличение средств в кредитных учреждениях на 1212927 тыс. руб. или на
123,55%.
Рост абсолютных и относительных показателей денежных средств на счетах ЦБ
РФ и в кредитных учреждениях является позитивным фактором и способствует
повышению процентных доходов банка, а значит и доходности банка в целом.
Однако в структуре средств банка за анализируемый период произошли и
негативные сдвиги: так начисленный доход в отчётном году сократился на
14294 тыс. руб. или на 15,47%.
АНАЛИЗ ПАССИВОВ БАНКА
Проведём количественный анализ пассива баланса, состоящего из
обязательств и собственных средств банка, позволяющий выявить структуру
средств, тенденции её изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.
Анализ структуры и динамики пассивов банка (тыс. руб.).
|показателей |2000г. |2001г. |е |роста, %|
|Обязательства | | | | |
|Средства кредитных |627537 |114130 |-513407 |18,19 |
|учреждений. | | | | |
|Средства клиентов. |5608686 |8789076 |3180390 |156,7 |
|Выпущенные Группой долговые|309353 |477287 |167934 |154,29 |
|обязательства. | | | | |
|Налоговые обязательства. |27550 |32422 |4872 |117,68 |
|Резервы, начисленные доходы|16833 |6460 |-10373 |38,38 |
|и расходы будущих периодов.| | | | |
| |28844 |28014 |-830 |97,12 |
|Прочие обязательства | | | | |
| |6618803 |9477388 |2858585 |143,19 |
|Итого обязательств | | | | |
|Собственные средства | | | | |
|Уставный капитал |2217016 |2217016 |0 |0 |
|Резервы |-826740 |-865230 |-38490 |104,66 |
| | | | | |
|Итого собственных средств |8044782 |1078228 |2833446 |97,23 |
|Итого пассивы |80474782 |10878228 |2833446 |135,22 |
|Финансовые обязательства и |735406 |1306790 |571384 |177,8 |
|гарантии | | | | |
Вертикальный анализ активов, показал что, наибольший объём ресурсов банк
получает от средств клиентов. Увеличение на 3180390 или на 56,7%, что
является позитивных для банка.
Однако есть и негативные стороны. Так средства кредитных учреждений
уменьшились на 513407 тыс. руб. или на 81,81%.
Анализ соблюдения обязательных эконом нормативов деятельности банка.
Анализ капитала банка ведётся с целью изучения структуры и состава его
собственных средств. Величина собственных средств (капитала) банка
используется для расчёта обязательных экономических нормативов деятельности
банка (инструкция № 17); определения лимитов открытой валютной позиции
(инструкция № 41) и в других случаях, когда в целях определения значения
банковских норм используется показатель собственных средств (капитала)
банка. Обозначается как норматив № 41.
Минимально допустимое значение норматива Н1 на 2001 г. установлено в
размере 11%.
Полученные результаты 18,1% выше этого показателя, что является признаком
устойчивого финансового положения банка.
Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать
своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием
ликвидности ЦБ РФ установил нормативы ликвидности (мгновенной, текущей,
долгосрочной, и общей), которые определяются как соотношение между активами
и пассивами с учётом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других
факторов.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 определяется как процентное
соотношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка
по счетам до востребования.
Н2=[pic]*100%, где
ЛАм – высоколиквидные активы.
ОВм – обязательства до востребования.
Проведённые расчёты показали, что фактические значения коэффициента
мгновенной ликвидности на 1 ок4ября 2001 г. выше минимально допустимого
значения норматива Н2 в 20% и составляют 44,8%. Это характеризует
деятельность банка с положительной стороны, т.к. свидетельствует о его
способности своевременно совершить платежи как по текущим, так и по
предстоящим в ближайшее время операциям.
Норматив текущей ликвидности банка Н3 определяется как процентное
отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по
счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Н3=[pic]*100%, где
ЛАт – ликвидные активы банка
ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности – 70%.
Фактически – 89,5%.
Норматив долгосрочной ликвидности баланса банка Н4 опредкеляется как
процентное отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая
выданные гарантии, поручительства, сроком погашения свыше года к
собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по
депозитным счетам, полученным кредитам и др. долговым обязательствам сроком
погашения свыше года.
Н4=[pic]*100%, где
Крд – кредиты, выданные банком, размещёные депозиты с оставшимся сроком
до погашения свыше года, а текже 50% гарантий и поручительств, выданных
банком, сроком погашения свыше года.
К – собственные средства (капитал) банка.
ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а
также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком
Максимально допустимое значение норматива – 120%; фактически – 2%, что
свидетельствует о том, что практически все кредиты возвращаются в срок.
Норматив общей ликвидности баланса банка (Н5) определяется как
процентное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.
ЛАт – ликвидные активы
А – общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков,
обязательства банка из индоссамента векселей, авами, вексельное
посредничество.
Ро – обязательные резервы кредитной организации
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
