погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого
банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного
возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.
Применяемые в настоящее время и рекомендованные способы оценки
кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о
деятельности заемщика в предшествующем периоде. Кроме того, для оценки
возможностей предприятия погашать свои обязательства производится
сопоставление данных, имеющихся в отчетности, об обязательствах предприятия
и источниках средств для их погашения. Такое сопоставление может делаться
на основе данных об обязательствах предприятия и источниках средств для их
погашения не только в целом по суммам обязательств и источниках погашения,
но также по суммам обязательств и источников их погашения, приходящихся на
отдельные короткие периоды.
При различных вариантах оценки кредитоспособности их объединяет то,
что они основываются на данных отчетности и относятся к предшествующему
периоду. При всем значении такой оценки она не может исчерпывающем образом
характеризовать кредитоспособность заемщика в предстоящем периоде.
При использовании главным образом данных отчетности оценка
платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика рассматривается
лишь как предварительная.
Проверки, осуществляемые аудиторскими организациями, используются для
оценки кредитоспособности заемщика. Полезность таких проверок снижается в
связи с тем, что в них используются данные отчетности.
Основные недостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с
тем, что они основываются на данных отчетности, характеризующих состояние
дел в предшествующем периоде.
Целесообразно использовать зарубежный опыт прогнозирования
финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы
принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд.
При оценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения
конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления средств
заемщику от реализации продукции, принимая во внимание возможность
реализации с учетом намечаемого уровня цен и предстоящих изменений
платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции.
Значительные размеры процентных ставок сказываются на увеличении
расходов заемщиков, а соответственно и на их кредитоспособности.
Естественно, это необходимо учитывать при оценке кредитоспособности.
Состояние платежной дисциплины заемщика имеет немаловажное значение для
характеристики его кредитоспособности.
При оценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать
неплатежи, в том числе суммы просроченных платежей - поставщикам, банку,
финансовым органам - как самостоятельную группу, а не распределять их в
различные виды кредиторской задолженности.
Повышение уровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их
ответственности за своевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение
требовательности банков при кредитовании. В этом отношении заслуживает
внимания последовательное соблюдение принципов кредитования, что с
некоторых пор незаслуженно игнорируется.
Соблюдение принципов кредитования рассматривается в зарубежной
литературе как необходимое условие его целесообразной организации. Так, в
изданном в Англии руководстве по банковским услугам отмечается, что
ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд
заемщикам, является термин “PARTS”, включающий в себя:
Purpose - назначение, цель
Amount - сумма, размер
Repayment - оплата, возврат (долга и процентов)
Term - срок
Security - обеспечение. залог
1.2. Использование опыта зарубежных банков в области оценки
кредитоспособности заемщика.
Существует множество различных методик анализа финансового положения
клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга
банку. В практике банков США применяются “ Правила шести “Си”, в которых
критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами “Си”
(табл. 2).
Таблица 2.
Шесть основных принципов кредитования (правила шести “Си”)
|Характер |Способность|Денежные |Обеспечени|Условия |Контроль |
|( Character) | |средства |е |(Conditions)|(Control) |
| |(Capacity) |(Cash) |(Collatera| | |
| | | |l) | | |
|Кредитная |Подлинность|Прибыль, |Право |Положение |Соответствующ|
|история |клиента и |дивиденды и|собственно|клиента в |ие законы в |
|клиента. |гарантов |объемы |сти на |отросли и |банковской |
|Опыт других |Копия |продаж в |активы, их|ожидаемая |деятельности |
|кредиторов, |устава, |прошлом |срок |доля на |и правила |
|связанных с |решений и |Достаточнос|службы |рынке |относительно |
|данным |других |ть |Вероятност|Сопоставлени|характера и |
|клиентом |документов |планируемог|ь |е |качества |
|Цель кредита,|о |о потолка |морального|результатов |кредитов |
|опыт клиента |юридическом|наличности |старения |деятельности|Соответствующ|
|в составлении|статусе |и наличие |активов |клиента с |ая |
|прогнозов |заемщика |ликвидных |Их |результатами|документация |
|Кредитный |Описание |резервов |остаточная|деятельности|для |
|рейтинг, |историй |Сроки |стоимость |других фирм |контролеров |
|наличие лиц, |юридическог|погашения |Степень |данной |Подписанные |
|ставящих |о статуса |дебиторской|специализа|отрасли |документы о |
|вторую |владельца; |и |ции по |Конкурентосп|признании |
|подпись или |осуществляе|кредиторско|активам |особность |долга и |
|гарантов по |мые |й |Право |продукции, |правильно |
|испрашиваемом|операции, |задолженнос|ареста, |чувствительн|составленные |
|у кредиту |продукция, |ти, |долги и |ость клиента|документы на |
| |основные |оборачиваем|ограничени|и отрасли к |получение |
| |клиенты и |ость |е |смене стадий|кредита |
| |поставщики |товарно-мат|Обязательс|делового |Соответствие |
| |заемщика |ериальных |тва по |цикла и |кредитной |
| | |запасов |лизингу и |изменений |заявки |
| | |Структура |закладные |технологии |описанию |
| | |капитала |Страховани|Условия на |кредитной |
| | |Контроль |я клиента,|рынке |политики |
| | |над |гарантии, |рабочий силы|банка |
| | |расходами, |относитель| |Информация от|
| | |показатели |ные |Влияние |сторонних лиц|
| | |покрытия |позиции |инфляции на |(экономистов,|
| | |Динамика |банка как |баланс фирмы|политических |
| | |цен на |кредитора;|и поток |экспертов) |
| | |акции, |судебные |наличности |относительно |
| | |качество |иски и |клиента |факторов, |
| | |управления |положение |Долгосрочные|воздействующи|
| | |Содержание |с |отраслевые |х на процесс |
| | |аудиторског|налогообло|прогнозы |погашения |
| | |о |жением; |Правовые, |кредита |
| | |заключения |возможные |политические| |
| | |Последние |будущие |факторы, | |
| | |изменения в|потребност|факторы, | |
| | |бухгалтерск|и в |связанные с | |
| | |ом учете |финансиров|окружающей | |
| | | |ании |средой | |
1. Характер заемщика. Кредитный инспектор должен быть убежден в том,
что клиент может достаточно точно указать цель получения кредита, и имеет
серьезные намерения погасить его. Если у инспектора нет должной уверенности
относительно цели испрашиваемого кредита, то она должны быть уточнена. Даже
в этом случае кредитному инспектору надлежит установить: ответственно ли
клиент относиться к заемным средствам, дает ли правдивые ответы на вопросы
банка и приложит ли все усилия для выплаты задолженности по кредиту.
Ответственность, правдивость и серьезность намерений клиента погасить всю
задолженность составляют то, что кредитный инспектор называет характером
заемщика.
Если у кредитного инспектора после изучения документов,
предоставленных заемщиком, и бесед с ним возникли сомнения относительно
надежности клиента, его желания и способности погасить кредит, то клиенту
следует отказать в кредитовании. В противном случае банк наверняка будет
иметь дело с проблемным кредитом, погашение которого вызывает серьезные
сомнения.
2. Способность заимствовать средства. Кредитный инспектор должен быть
уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право
подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная
характеристика клиента известна как его способность заимствовать кредитные
средства. Например, в большинстве штатов США и регионов России
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
