ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение....................................................................
...............….….....стр 5
|Глава 1 |Основные подходы к оценке финансово - экономической |
| |деятельности заемщика |
| | |
|1.1. |Организационно - экономические проблемы оценки |
| |кредитоспособности |
| |заемщика...............................…......стр 7 |
|1.2. |Использование опыта зарубежных банков в области оценки |
| |заемщика.................................…...стр 15 |
|Глава 2 |Анализ финансового состояния заемщика |
|2.1. |Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского |
| |баланса...................................……………………............|
| |..стр 25 |
|2.2. |Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и состояния |
| |платежно-расчетной дисциплины |
| |ссудозаемщика....................................…............|
| |...............стр 30 |
|2.3. |Анализ деловой активности и эффективности деятельности |
| |предприятия - заемщика...........…………………..........стр 41 |
|Глава 3 |Совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика |
|3.1. |Рейтинговая оценка кредитоспособности....................стр |
| |56 |
|3.2. |Методы определения критических значений оценочных показателей |
| |кредитоспособности...............…................стр 63 |
|3.3 |Деятельность АКБ «Московский Индустриальный банк» под |
| |влиянием банковского кризиса 1998 года……………стр 73 |
Заключение..................................................................
.....……...........стр 78
Список
литературы.....................................................……...........
....стр 80
Введение
П
еремены, происходящие в экономике России, предполагают существенные
изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования -
предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие
организации, основными операциями которых являются кредитование,
расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении
самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов
по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая
рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и
результатами деятельности его клиентов.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена
квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках.
Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ
деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию,
позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и
принимать соответствующие управленческие решения.
Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться
банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению
договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть
экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных
договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения
денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их
структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что
имеет важное значение для повышения эффективности использования
материальных и денежных ресурсов.
Целью данной дипломной работы является раскрытие понятия
кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической категории
на примере Волгоградского филиала АКБ “Московский Индустриальный Банк”
В главе 1 показана методика рассмотрения кредитной заявки и
собеседования с заемщиком, дана оценка основных источников информации для
анализа, а также проанализирован зарубежный опыт определения характера
заемщика и его кредитоспособности. Глава 2 содержит методику и пример
оценки финансового положения заемщика, основное внимание уделено методам
расчета финансовых коэффициентов. В главе 3 рассмотрена методика
рейтинговой оценки деятельности клиентов, методы определения критических
значений оценочных показателей для рейтинговой оценки кредитоспособности, а
также влияние банкового кризиса 1998 года на деятельность АКБ «Московский
Индустриальный Банк».
Глава 1. Основные подходы к оценке Финансово - экономической деятельности
заемщика
1.1. Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности
заемщика.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и
многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды
в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает
изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут
повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности
заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном
объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов
взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных
обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Все это обуславливает необходимость оценки банком не только
платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его
финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой
устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям
позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать
прибыль.
По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает
в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика
на предварительной стадии переговоров.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить
заявку, где содержаться исходные данные о требуемой ссуде:
- цель
- размер кредита
- на какой срок
- предполагаемое обеспечение.
К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты,
служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины
обращения в банк. Эти документы необходимая составная часть заявки. Их
тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того, как
представитель банка проведет предварительное интервью с заемщиком и сделает
вывод о перспективности сделки.
В солидных банках многих стран в состав пакета сопроводительных
документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие
документы:
- Нотариально заверенные копии учредительных документов компании
- Финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за
последние три года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает
структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и
убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и
расходах компании, чистой прибыли, ее распределения (отчисления в резервы,
выплата дивидендов и т.д.)
- Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении
балансов компаний за два отчетных периода и позволяет определить изменения
различных статей и движение фондов. Отчет дает полную картину использования
ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых
поступлений.
- Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально
финансовое положение заемщика, изменение ее потребности в ресурсах в
течении года, поквартально или помесячно
- Данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует
много времени. Однако банку - кредитору могут потребоваться данные
оперативного учета, которые содержаться в сводках, подготовленных для
руководства компании - заемщика. Эти документы касаются текущих операций и
продаж, величины запасов и т.д.
- Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж,
расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности,
оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,
капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном балансе, который включает
прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий
период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование
денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
