| |размер изменения процентной прибыли |
| |(А1-А10)*К2*К3 |
|3 |Влияние изменения величины прибыльности капитала на |
| |размер изменения процентной прибыли (К2-К20 )*А10*К3 |
|4 |Влияние изменения «достаточности капитала» на размер |
| |изменения процентной прибыли |
| |(К3-К30 )*А10*К20 |
Примечания:
1. Данные по агрегатам А – см. Табл.1, по агрегатам С – см.Табл.3,
по агрегатам Е -см. Табл.8.
2. Индекс «0» соответствует значениям показателей в предыдущем периоде.
III. Консолидированный баланс банка
Таблица 13
|Агрега|Статьи баланса |Млрд. |Удельный|
|т | |руб. |вес |
| | |t|t|t|t1|t2|t3|
| | |1|2|3| | | |
| | Активы | | | | | | |
|М1 |Ликвидные средства (из методики Кромонова) | | | | | | |
| |А2+А3+14-147(А-П)-149П+411+421+120 | | | | | | |
|М2 |Текущие активы | | | | | | |
| |«Активы работающие» из методики Кромонова | | | | | | |
| |М2=124+А5+A9+A12 | | | | | | |
|М3 |Вложения и иммобилизация | | | | | | |
| |“Защита капитала» из методики Кромонова | | | | | | |
| |М3= А20+А31+А32+А33+79(А-П)+738 | | | | | | |
|М4 |Прочие активы | | | | | | |
| |(А23) | | | | | | |
| |Баланс | | | | | | |
| |М1+М2+М3+М4 | | | | | | |
| |Пассивы | | | | | | |
|L1 |Средства из системы расчетов | | | | | | |
| |П18 | | | | | | |
|L2 |Привлеченные средства - всего | | | | | | |
| |П1-П18 | | | | | | |
| |В том числе: | | | | | | |
| |L2.1+L2.2+L2.3+L2.4+L2.5 | | | | | | |
|L2.1 |До востребования | | | | | | |
| |(П20) | | | | | | |
|L2.2 |Срочные депозиты | | | | | | |
| |341+343+352+172+173+175+162+163 | | | | | | |
|L2.3 |Ценные бумаги и долговые обязательства | | | | | | |
| |491+492+ 493+494 | | | | | | |
|L2.4 |Прочие кредиторы | | | | | | |
| |(П19) | | | | | | |
|L2.5* |Привлеченные средства - нетто | | | | | | |
| |П26= (П20 - П22) | | | | | | |
|L3 |Собственные средства - всего | | | | | | |
| |(С1+С15+С17+С18) | | | | | | |
| | | | | | | | |
|L3.1* |Собственные средства | | | | | | |
| |(С1) | | | | | | |
|L3.2* |Собственные средства - брутто | | | | | | |
| |(С20) | | | | | | |
|L3.3* |Собственные средства нетто | | | | | | |
| |(С22) | | | | | | |
Расчет коэффициентов на основе консолидированного
баланса банка
(алгоритм расчета и экономическое содержание показателей)
Таблица 14
|Показатель |Алгоритм расчета |Экономическое содержание |
| | |показателя |
|Ликвидность |
|G1 |(М1+М2+М4) / (L1+L2) |Обеспеченность оборотными |
|коэффициент | |средствами привлеченных |
|покрытия | |средств: |
| | |при G1>1 - банк кредитор |
| | |при G1<1 - банк заемщик |
|G2 |L2.1 / (L2.1 - M1) |Уровень обеспечения |
|норма денежных | |ликвидными средствами |
|резервов | |счетов до востребования |
| | | |
|G3 |((L1+L2) - (M2+M4)) /|Степень обеспеченности |
|коэффициент | |финансовыми накоплениями |
|трансформации |/ (L1+L2) |привлеченных ресурсов; |
| | |оптимальный уровень 10 - |
| | |20% |
|Устойчивость |
|G4 |L3.2 / L2 |Уровень обеспеченности |
|коэффициент надежности| |собственными средствами |
| | |привлеченных средств |
|G5 |L3.1 / L3.2 |Обеспеченность собственных |
|коэффициент | |средств - брутто |
|адекватности капитала | | |
|G6 |(L2.2 + L2.3) / L2.1 |Степень устойчивости за |
|коэффициент | |счет возможности управления|
|маневренности | |срочными ресурсами |
|(срочные ресурсы) | | |
|Состояние оборотных средств |
|G7 |L3.3 / (M1+M2+M4) |Степень вовлечения |
|коэффициент состояния | |собственных средств в |
|собственных оборотных | |производительный оборот |
|средств | | |
|G8 |L3.3 / M3 |Степень обеспеченности |
|коэффициент | |собственными средствами |
|иммобилизации | |активов, отвлеченных из |
| | |оборота |
|G9 |L3.3 / L3.2 |Уровень мобильности |
|коэффициент | |собственных средств |
|маневренности | | |
|(собственные | | |
|средства) | | |
|Активность |
|G10 |L2.5 / (M2+M4) |Степень использования |
|коэффициент | |привлеченных средств - |
|использования | |нетто, |
|привлеченных средств -| |значение [pic]10 |
|нетто | | |
|G11 | 1 / (Д1 / L2) |Размер части дохода, |
|рамбурcная способность| |отвлекаемой на возмещение |
| | |задолженности |
|G12 |(М1+М2+М4) / М3 |Уровень вовлечения активов |
|коэффициент | |в оборот |
|использования активов | | |
|Риск |
|G13 |L3.1 / M2 |Степень обеспечения |
|коэффициент | |наиболее рискованных |
|рискованных активов | |активов собственными |
| | |средствами |
|G14 |L3.3 / |Степень обеспечения |
|коэффициент |(L2.1+L2.2+L2.3) |наиболее чувствительных к |
|чувствительных | |изменению процентной ставки|
|пассивов | | |
|G15 |L3.1 / П16 , |Уровень покрытия |
|коэффициент |если П16 < 0, иначе |собственным капиталом |
|безубыточности |- |расходов и убытков |
| |коэффициент не | |
| |рассчитывается | |
Форма выдачи результатов по разделу
“Коэффициентный анализ деятельности банка”
Таблица 15
|Показатель | | | |Причины неоптимального |
| |t1 |t2 |t3 |состояния |
| | | | | |
3.2. Расчет финансовой прочности.
Таблица 16
|№ п/п|Показатель и алгоритм расчета |Ед.изм. |Значение |
| | | |t1 |t2 |t3 |
|1. |Совокупный доход |млрд. | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
