|П8* |юридических лиц и физических лиц | | | | | | |
| |3011+3012+3013+3015+305+3111+3112+3113+3115+3| | | | | | |
| |121+3122+3123+3125+313+3411+3412+3413+3415+35| | | | | | |
| |11+3512+3513+3515+3516+3521+3522+3523+3526+35| | | | | | |
| |3+ | | | | | | |
| |+381+3014+3114+3124+3414+3514++3524+3525 | | | | | | |
|П10 |Выпущенных долговых ценных бумаг | | | | | | |
| |49-497 | | | | | | |
|П11 |Прочие пассивы | | | | | | |
| |167+177+181+307+317+337+347+3541+3542+3543+ | | | | | | |
| |+3544+3789+497+5302+61(П-А)+62(П-А)+ 6302+ | | | | | | |
| |+6303(П-А)+6309(П-А)+ 631+632+633+6341+6345+ | | | | | | |
| |635+6362+6363+660+661+662+663+664+665+666+667| | | | | | |
| |++677+678+686+687+688+690(П-А) -691(А-П)+ | | | | | | |
| |+692(П-А)+699(П-А)+79(П-А) | | | | | | |
|П18* |Средства из системы расчетов | | | | | | |
| |381+181+351+353+354+160 | | | | | | |
|П19* |Прочие кредиторы | | | | | | |
| |66 | | | | | | |
|П20* |Обязательства до востребования (ОВ) | | | | | | |
| |301+303+304+305+307+311+312+313+378-3789+331+| | | | | | |
| |+332+333+334+335+336+631+632+633+6341+6345+63| | | | | | |
| |5 | | | | | | |
|П21* |Суммарные обязательства (СО) | | | | | | |
| |П20+491+492+493+494+341+343+351+352+353+354+ | | | | | | |
| |+172+173+175+162+163+665 | | | | | | |
|П22* |Сумма иммобилизации - всего | | | | | | |
| |П23+П24+П25 | | | | | | |
|П23* |Средства в расчетах | | | | | | |
| |А25 | | | | | | |
|П24* |Капитализированные активы | | | | | | |
| |А31 | | | | | | |
|П25* |Прочие дебиторы | | | | | | |
| |А26 | | | | | | |
|П26* |Привлеченные средства - нетто | | | | | | |
| |П20 - П22 | | | | | | |
| | | | | | | | |
1.3. Динамика объема и структуры собственных средств.
Таблица 3
|Агрегат |Статьи и порядок расчета |
|С1 |Собственный стержневой капитал |
| |С1=С2+С3+С4+С5+С6 |
|С2 |Уставный фонд |
| |730 |
|С3 |Эмиссионные разницы |
| |731 |
|С4 |Фонды банка - всего |
| |С41+С42+С43 |
|С41* |Резервный фонд |
| |7321 |
|С42* |Фонд развития банка |
| |7327 |
|С43* |Прочие фонды |
| |7329 |
|С19 |Фонд переоценки ОС |
| |74 |
|С5 |Страховые резервы |
| |71 |
|С6 |Прибыль |
| |(735+736+737) (П-А) -738 + С7 - С8 |
|С7 |Доходы кл.8 |
| |(C7.1 + C7.2) |
|C7.1 |Процентные доходы |
| |80 |
|C7.2 |Непроцентные доходы |
| |81+82+83+84+85 |
|С8 | Расходы кл.9 |
|С9 |Долевые участия банка |
| |51 |
|С10 |Инвестиции в дочерних структурах |
| |52 |
|С11 |Нематериальные активы |
| |54 |
|С13 |Износ ОС |
| |559 |
|С14 |Собственные долговые ценные бумаги |
| |4131 + 4231 |
|С15 |Переоценка валютных средств |
| |79(П-А) |
|С17 |Доходы будущих периодов |
| |677+678+687+688 |
|С18 |Собственные средства в расчетах |
| |61(П-А) + 630(П-А) |
|С20 |Собственный капитал - брутто |
| |С1+С5+С17 + С13+ С19+(С15 + С18), если С15>0, либо C18>0 |
|С21 |Сумма иммобилизации |
| |551+552+5531+556+557+558+654+735(А-П)+736(А-П)+737(А-П)+738+ |
| |+79(А-П) - 559-664-730-731-732-740 |
|С22 |Собственные средства-нетто |
| |С20 - С9 - С10 - С11 - С14 - С21 -|С15 | - | С18| при |
| |условии , что они < 0 |
|Баланс П1+ С1+С5+С13+С14+С15 |
|пассивов |
1.4. Динамика объема и структуры совокупных доходов.
Цель анализа – выявление потенциальных резервов роста прибыль-ности
банковской деятельности.
Выходная форма (Табл. 4.) представляет собой группировку экономически
однородных показателей доходов и включает в себя:
. доходы от операционной деятельности - начисленные и полученные проценты,
проценты по ссудам в инвалюте;
. доходы от операций с ценными бумагами;
. доходы от неоперационной деятельности: дивиденды, возмещение клиентами
расходов, курсовые разницы, комиссии по услугам и корреспондентским
счетам;
. прочие доходы с включением в их состав штрафов полученных, платы за
доставку ценностей и другие прочие доходы.
На основании полученных данных производится оценка объема и структуры
совокупных доходов, определяются пропорции между различными видами доходов,
удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и
соответствующей группе доходов.
Таблица 4
|Агре-г|Доходы | | Удельный|
|ат | |Млрд.руб. |вес в % |
| | |t1 |t2 |t3|t1|t2|t3|
|Д1 |Суммарный доход | | | | | | |
| |Д1=Д2+Д5+Д6+Д11 | | | | | | |
|Д2 |Доходы от операционной деятельности | | | | | | |
| |Д3+Д4 | | | | | | |
|Д3 |Начисленные и полученные проценты | | | | | | |
| |800+801+808+809 | | | | | | |
|Д4 |Процентные доходы небанковских структур | | | | | | |
| |802+803+804+805+806 | | | | | | |
|Д5 |Доходы по операциям с ценными бумагами | | | | | | |
| |807+814+823 | | | | | | |
|Д6 |Доходы от неоперационной деятельности | | | | | | |
| |Д7+Д10 | | | | | | |
|Д7 |Дивиденды | | | | | | |
| |822 | | | | | | |
|Д8 |Возмещение клиентами расходов | | | | | | |
| |8138+8278 | | | | | | |
|Д10 |Комиссионные доходы | | | | | | |
| |810+812+813+815+818+819 | | | | | | |
|Д11 |Прочие доходы | | | | | | |
| |Д12+Д13+Д14+Д15 | | | | | | |
|Д12 |Штрафы 838 | | | | | | |
|Д13 |Прочие операционные доходы | | | | | | |
| |824+825+826+827+827+828+829+83-838 | | | | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
